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计提盈余公积的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
76楼
2023-07-06 20:16:17
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-07-06 20:42:40
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2023-07-06 21:03:47
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2023-07-06 21:21:02
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2023-07-06 21:41:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 如果可以重来 发表的提问：
2018年盈利了，没有计提盈余公积等，想问2019年盈利了，可以做在2019年吗？这个分录是必须做的吗？还是什么时候发现什么时候做都行？ 怎么做分录，比例怎样的呢
你好，可以19年做的，借利润分配-未分配利润 贷盈余公积，比例按照章程上来，章程上有明确的规定的
77楼
2023-07-06 20:26:54
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如果可以重来：回复徐阿富老师 盈余公积是法定与任意吗？老师
2023-07-06 20:47:27
徐阿富老师：回复如果可以重来你好，是的，2个标准章程上都有
2023-07-06 21:03:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
提取盈余公积的分录，这样对吗？ 借：利润分配――提取盈余公积 贷：盈余公积――提取法定盈余公积 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取盈余公积
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
78楼
2023-07-06 20:52:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
79楼
2023-07-06 21:00:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
80楼
2023-07-06 21:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，盈余公积补亏的会计分录
你好 “用盈余公积弥补亏损时，会计分录：企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏，贷：利润分配——未分配利润。”
81楼
2023-07-10 20:16:12
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蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？
2023-07-10 20:36:29
玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。
2023-07-10 21:00:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 挚。@ 发表的提问：
老师，计提法定盈余公积，对留存收益总额为什么没有变动呢？计提的分录是借:利润分配 贷:盈余公积 又没有涉及未分配利润分录，不是盈余公积增加了吗？
你好，借方是利润分配——未分配利润，贷方是盈余公积 借方会导致未分配利润减少，贷方会增加盈余公积 对留存收益来说是内部变动的
82楼
2023-07-10 20:32:53
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挚。@：回复邹老师 借方是利润分配——提取法定盈余公积，我一直理解的是减少的是净利润，对未分配利润没影响
2023-07-10 20:56:39
邹老师：回复挚。@你好，影响的是未分配利润，而不是净利润
2023-07-10 21:08:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
83楼
2023-07-10 20:39:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
您好！老师！我想问一下全套计提盈余公积以及股东分红的会计分录
你好 提取盈余公积的分录 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积 分红 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
84楼
2023-07-10 20:54:14
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绿叶：回复邹老师 代扣代缴股东分红的个人所得税会计分录
2023-07-10 21:08:52
邹老师：回复绿叶你好 代扣代缴股东分红的个人所得税的分录是 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利，应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 ， 贷；银行存款
2023-07-10 21:25:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小谢 发表的提问：
计提盈余公积的分录怎么做呢
借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
85楼
2023-07-10 21:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
86楼
2023-07-11 20:22:31
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2023-07-11 20:39:20
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2023-07-11 20:57:29
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2023-07-11 21:23:48
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2023-07-11 21:48:51
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2023-07-11 22:15:21
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2023-07-11 22:37:31
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2023-07-11 23:01:41
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2023-07-11 23:13:01
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2023-07-11 23:25:26
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2023-07-11 23:51:55
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2023-07-12 00:04:49
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2023-07-12 00:20:22
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2023-07-12 00:32:36
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2023-07-12 00:46:08
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2023-07-12 01:12:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
当年上交分红等于当年计提的盈余公积吗
您好 当年上交分红不等于当年计提的盈余公积
87楼
2023-07-11 20:48:46
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bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 当年上交分红怎么算？
2023-07-11 21:05:32
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞您单位分红有没有文件?
2023-07-11 21:24:24
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 没有
2023-07-11 21:46:49
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞一般根据单位公司章程规格或者股东分红决议
2023-07-11 22:15:23
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 在负债表里怎么看
2023-07-11 22:39:17
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞那您单位决定怎么分红老板没有说么? 您没有分也没有计提 没法看啊
2023-07-11 23:08:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，计提了盈余公积，盈余公积可以用于分配利润吗？怎样做分录？
您好 盈余公积可以用于分配利润 借：盈余公积 贷：应付股利 实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
88楼
2023-07-11 21:02:59
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烟花懿冷：回复bamboo老师 老师，我计提了法定盈余公积，分配利润时，是不是要先分利润分配-未分配的金额，分完了利润分配-未分配利润才能分配盈余公积金额，是这样按顺序分配吗？
2023-07-11 21:33:14
bamboo老师：回复烟花懿冷一般是应该先分配未分配利润的金额
2023-07-11 21:46:14
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从盈余公积中提取职工的奖励和福利费写会计分录
盈余公积不能用来做职工福利
89楼
2023-07-12 20:08:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的会计分录是？
您好，借；盈余公积，贷；利润分配-未分配利润。
90楼
2023-07-12 20:32:32
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