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计提盈余公积的会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
2012年企业的调整分录为： 借：利润分配-提取法定盈余公积金100 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金100 请问各位大侠，那2013也有计提法定盈余公积金的调整分录，那需要怎么记录去年的这笔调整分录?
这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上
91楼
2023-07-12 21:00:56
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 过儿 发表的提问：
、下列各项中,不会引起留存收益变动的有( ) A盈余公积补亏 B计提法定盈余公积 C盈余公积转增资本 D计提任意盈余公积
留存收益包括盈余公积和未分配利润。 A，盈余公积补亏，引起盈余公积减少、未分配利润增加，留存收益不变。 B和D，计提法定和任意盈余公积，引起盈余公积增加、未分配利润减少，留存收益不变。 C，盈余公积转增资本，盈余公积减少，实收资本增加，留存收益减少。 所以正确答案为ABD
92楼
2023-07-12 21:11:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
2016年12月31日利润分配-未分配利润余额：50000元，未计提盈余公积 2017年未分配利润20000元，2017年12月31日利润分配-未分配利润余额70000元 1. 企业有未分配利润必须计提盈余公积吗？ 2. 2017年12月31日怎么计提盈余公积？ 3. 计提盈余公积的分录怎么做
您好，1、是的，必须的。2、按7万元计提，7000元，3、分录，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积金，同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷；盈余公积金。
93楼
2023-07-17 19:49:42
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红宝石：回复王雁鸣老师 1.盈余公积不是按当年未分配利润计提？2.如果注册资本是120万元，盈余公积最多计提60万元，对吗？
2023-07-17 20:10:28
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、是的，按当年利润计提。2、对的。
2023-07-17 20:28:05
红宝石：回复王雁鸣老师 1.如果按当年利润计提，是不是按20000元计提2000元，2.以前未计提的50000元2017年还能计提吗
2023-07-17 20:39:38
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、因为上年没计提，今年补提处理。
2023-07-17 20:50:40
红宝石：回复王雁鸣老师 1.2017年计提7000元盈余公积，2.还是按20000元的25%交所得税，3.计提盈余公积与交所得税没有关系，不用扣除计提的盈余公积再交吧
2023-07-17 21:11:31
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、如果2017年的利润没有交企业所得税的，需要先交企业所得税，之后，按扣除企业所得税的金额的10%计提。2、如果2万元没交企业所得税的话，需要按税率，10%，交税的。3、计提盈余公积金是在交企业所得税之后了。不能扣除盈余公积再交企业所得税的。
2023-07-17 21:27:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
你好 结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 【提示】提取盈余公积时： 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积
94楼
2023-07-17 20:15:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
95楼
2023-07-17 20:39:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问计提盈余公积是在年终结转后计提吗？12月份最后一笔分录？
你好，计提盈余公积是在年终结转后计提，对，12月份最后一笔分录
96楼
2023-07-17 20:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 2019过中级 发表的提问：
公司年前有盈利，有计提盈余公积，现在由于股东矛盾问题要进行注销退股，请问退股时会计分录怎么做，计提的盈余公积 应该怎么处理。
同学你好 是撤资？不是股权转让？
97楼
2023-07-18 19:54:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，请问分公司需要计提盈余公积吗？
你好！ 一般是总公司计提盈余公积的
98楼
2023-07-18 20:04:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Nana 发表的提问：
老师请问如何调整去年多计提的盈余公积的分录
直接做相反的分录就可以
99楼
2023-07-18 20:12:03
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Nana：回复郭老师 可以同分录负数吗？
2023-07-18 20:39:00
Nana：回复郭老师 因为是跨年了，直接做可以吗？
2023-07-18 20:56:44
郭老师：回复Nana可以 跨年了也可以的
2023-07-18 21:24:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ M 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，盈余公积按什么计提，分录怎么写
你好。弥补亏损之后还有盈利吗
100楼
2023-07-18 20:32:04
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M：回复郭老师 有
2023-07-18 21:01:23
郭老师：回复M按税后利润计提盈余公积
2023-07-18 21:21:15
M：回复郭老师 按今年的还是弥补后的
2023-07-18 21:49:47
郭老师：回复M弥补之后的，然后交了所得税之后的
2023-07-18 22:08:10
M：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 22:19:41
郭老师：回复M不用客气的，
2023-07-18 22:42:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
老师想问下，计提盈余公积时为什么写两个分录，而宣告分配现金股利时只写一个分录？
你好，宣告分配也应是两个分录 借，利润分配——应付现金股利或利润 贷，应付股利 借，利润分配——未分配利润 贷，利润分配——应付现金股利或利润
101楼
2023-07-18 20:47:59
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小小乔：回复立红老师 但这个我选两个怎么就错了
2023-07-18 21:20:48
立红老师：回复小小乔你好，是这样的，就是说分配股利涉及两个分录，宣告分配时做第一个，第二个是期末将应付现金股利或利润明细余额转入未分配利润明细中，这两个分录不一定是同时做的，所以宣告分配时选择第一个
2023-07-18 21:37:38
小小乔：回复立红老师 那计提盈余公积的时候，是做一个呢还是做两个？
2023-07-18 21:52:21
立红老师：回复小小乔你好，如果是计提盈余公积 借，利润分配——提取法定盈余公积 贷，盈余公积
2023-07-18 22:14:56
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
102楼
2023-07-19 19:42:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
103楼
2023-07-19 20:07:54
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小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2023-07-19 20:22:04
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2023-07-19 20:47:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
老师，年末计提盈余公积和年末结转损益的会计分录是放在12月末结转损益前做还是放在后面做？
您好 结转损益以后做，结转损益了以后才知道本年利润多少
104楼
2023-07-19 20:24:28
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熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？
2023-07-19 20:43:42
熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛
2023-07-19 21:05:56
熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊
2023-07-19 21:17:31
文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧
2023-07-19 21:32:45
熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益
2023-07-19 21:51:42
文老师：回复熏衣草应该是先结转损益
2023-07-19 22:15:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 臭小子 发表的提问：
从未分配利润 到计提盈余公积 中间的分录
借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
105楼
2023-07-19 20:42:44
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