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支付境外设计费会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
91楼
2023-07-18 20:47:59
全部回复
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2023-07-18 21:05:29
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2023-07-18 21:23:45
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2023-07-18 21:47:46
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2023-07-18 22:02:24
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2023-07-18 22:21:15
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2023-07-18 22:44:48
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2023-07-18 23:12:13
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2023-07-18 23:33:16
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2023-07-18 23:53:34
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2023-07-19 00:22:15
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2023-07-19 00:38:11
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2023-07-19 00:55:23
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2023-07-19 01:18:01
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-07-19 01:40:24
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-19 01:58:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刻苦的摩托 发表的提问：
因工赔偿款，先支付赔偿款后收到保险赔款应该怎么做会计处理？
支付赔款的时候借其他应收款贷银行存款。
92楼
2023-07-19 19:47:52
全部回复
东老师：回复刻苦的摩托收到赔款的时候借银行存款贷其他应收款。
2023-07-19 20:06:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 北飞大雁 发表的提问：
企业因解除与员工的劳动关系而给予赔偿的会计处理设计到的科目为啥没有，营业外支出，其他应付款
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
93楼
2023-07-19 19:59:21
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 积极的铅笔 发表的提问：
境外支付的费用,能否在境内入账
不能，这个就不掺和呀。
94楼
2023-07-19 20:26:01
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 冷酷的金毛 发表的提问：
公司申请的外观专利银行支付代理费用时该怎么处理？ 另外公司实际已经取得很多专利和商标证书，以前会计都费用化支出了 该怎么处理
你好，这里的代理费具体是什么费用呢？取得的专利技术按取得时成本入无形资产
95楼
2023-07-19 20:48:04
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
境外佣金的处理，代收了一笔佣金，实际是需要付至境外的，这个在外管及税务上如何处理
按照规定，佣金应冲减外销收入，明佣直接冲减对应的外销收入。暗佣由于不能确定对应的收入，可计入财务费用。你的应该是暗佣吧 暗佣的支付方式有两种： 议付佣金 汇付佣金 议付佣金——指在出口货物结汇时，由银行从货款总额中扣留佣金并付给国外中间商的佣金支付方式。(该方式下，出口企业收到的结汇款为扣除佣金后的货款净额。) 汇付佣金——指出口结汇时，按货款总额收汇，结汇后另行到银行购买外汇，汇付给国外中间商的佣金支付方式。 你的如果是第二种情况，请咨询当地的银行和外管局，我们这边一般超过10%就要到外管局审批的
96楼
2023-07-19 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Yeah 燕 发表的提问：
单位付的环境检测服务费应该走什么会计科目？管理费用下面设置个什么明细
你好，可以计入管理费用——环境检测服务费
97楼
2023-07-20 20:02:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 痴情的冰淇淋 发表的提问：
你好，请问境外设计费如何做分录？
你好！ 借：管理费用…设计费 贷：银行存款
98楼
2023-07-20 20:23:06
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ Yuri Gu 发表的提问：
外籍人员个税计算。员工是香港人，5月含税收入额合计是10万，其中境内支付2万，境外支付8万。原国应纳税额如何计算？
你好，要看他是否符合居民纳税人的条件哈，具体请参照今年4月发布的非居民纳税人个人所得税政策
99楼
2023-07-20 20:44:58
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Yuri Gu：回复小小刘老师 他是非居民员工的，且不满90天在华居住天数。我能理解如果计算我国非居民员工的使用公式。但不理解如何得出该员工的原国应纳税额
2023-07-20 21:39:29
小小刘老师：回复Yuri Gu如果不满90天，就直接按照当月国内收入来计算哈，对于你公司而言，代扣代缴的个税仅仅为境内你公司支付的部分。
2023-07-20 21:49:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 路无归sfm 发表的提问：
某公司在A国设有一分支机构，2019在境外取得的所得40万元，在境外已交所得税12万元，请计算A国企业所得税的抵扣限额是多少？2019年可抵扣的税额是多少？境外所得在境外已交的税额和实际抵扣税额之间的差额如何处理？
你好，同学。 抵扣限额为12万 可抵扣为 40*25%=10，可抵扣10 差额作为所得税费用处理了
100楼
2023-07-31 20:09:47
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
外购的砖块运达时如何进行会计处理
你好！ 借库存商品 贷应付账款
101楼
2023-07-31 20:31:42
全部回复
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 砖块是属于库存商品吗
2023-07-31 20:56:04
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 不是贷银行存款吗
2023-07-31 21:16:37
蒋飞老师：回复James Rodriguez16是的，属于库存商品的 如果付款了，就记入贷银行存款
2023-07-31 21:27:09
蒋飞老师：回复James Rodriguez16你们具体是什么业务呢？
2023-07-31 21:50:24
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 建筑公司采购一批砖块
2023-07-31 22:03:50
蒋飞老师：回复James Rodriguez16好的，那就记入原材料 如果直接工地领用，就记入工程施工…原材料
2023-07-31 22:21:33
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 如果建筑公司盘亏了一批安全网，应如何进行会计处理，还要进行存货减值出来吗
2023-07-31 22:37:11
蒋飞老师：回复James Rodriguez16安全网购进时是怎么做账的呢？
2023-07-31 22:47:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，房地产开发企业与境外单位签订了设计合同，设计费106万，含税，这个怎么记会计分录啊
你好   这个设计费是一次性发生的 ；   借开发成本 -前期工程费 -设计费 贷  银行存款  
102楼
2023-07-31 20:41:58
全部回复
钟灵毓秀：回复meizi老师 这个增值税怎么处理
2023-07-31 21:13:53
meizi老师：回复钟灵毓秀 你好  增值税这个因为你们 没有专票 这个是不能去做进项税的
2023-07-31 21:26:06
钟灵毓秀：回复meizi老师 这个号必须要开专票吗，不是根据解缴税款的完税凭证来抵扣销项税吗
2023-07-31 21:53:49
meizi老师：回复钟灵毓秀 你好     要有票据的。  而且你们取得这个  一般是没有票据的。 不能的  
2023-07-31 22:21:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄警 发表的提问：
我们在境内公司购进一批设备出口到境外公司怎么做会计分录
你这个就是境内采购出口销售。采购是 借库存商品，贷银行存款等等。 销售的时候是正常，的确认为收入。同时结转成本。
103楼
2023-08-01 19:42:20
全部回复
黄警：回复陈诗晗老师 不是销售的
2023-08-01 20:24:56
黄警：回复陈诗晗老师 是我们境内公司跟境外公司是合作关系
2023-08-01 20:42:07
陈诗晗老师：回复黄警那你不是销售你购进到境外，你是什么意思？
2023-08-01 21:04:31
黄警：回复陈诗晗老师 以境内公司购备给境外公司，不收款
2023-08-01 21:31:27
黄警：回复陈诗晗老师 可应该算投资
2023-08-01 21:49:12
陈诗晗老师：回复黄警你的意思就是说境内的这个企业买了一个设备投资到境外的公司，那么投资的话，你就是计入长期股权投资，但是在税法上，你的投资也是要视同销售缴纳税。
2023-08-01 22:00:08
黄警：回复陈诗晗老师 怎么纳税？
2023-08-01 22:23:16
陈诗晗老师：回复黄警你上周正常的哦，销售出口去申报这个税，因为这个是视同销售，就是税法上按照销售处理。
2023-08-01 22:45:51
黄警：回复陈诗晗老师 意思是出口时是交的关税吗？
2023-08-01 23:04:08
陈诗晗老师：回复黄警出口关税，出口增值税当然是免的哦，然后就是你要按照这个公允价值确认为销售收入缴纳里的这个所得税。
2023-08-01 23:18:08
黄警：回复陈诗晗老师 这么复杂啊
2023-08-01 23:40:28
陈诗晗老师：回复黄警不复杂呀，非货币性资产投资都是要视同销售处理的吗？
2023-08-02 00:07:55
黄警：回复陈诗晗老师 哪股东以实物入股要如何做会计分录
2023-08-02 00:37:42
陈诗晗老师：回复黄警借，长期股权投资，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2023-08-02 00:57:55
黄警：回复陈诗晗老师 老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
2023-08-02 01:21:58
陈诗晗老师：回复黄警你2018年，是怎么处理的？你发过来看一下。
2023-08-02 01:51:50
黄警：回复陈诗晗老师 我们18年进了一批设备出口到国外，但是这批设备是作为投资形式的。我们18年入账是记在库存商品，但是从税法上讲增值税是免的，企业所得税要是为销售来处理。也就说我平进平出
2023-08-02 02:19:01
陈诗晗老师：回复黄警原则上你这一块购进是你的成本，市场价是你的收入来缴纳企业所得税，增值税是免的。
2023-08-02 02:31:20
黄警：回复陈诗晗老师 平进平出不允许吗，实际上我们也是平进平出，增值税出口免。但免增值税部份是不是要做为营业外收入？如果平进平出没有差额利润，是不是不用进未分配利润这个科目？
2023-08-02 02:55:12
陈诗晗老师：回复黄警免交的增值税是计入营业外收入，如果说这个设备，它的公允价值也是一个采购，价格那么平进平出就是合理的，是没有问题的。
2023-08-02 03:07:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
境外公司委托我们为其提供代收代付款服务，支付给我们委托管理费，这个账务要怎么处理？涉及什么税费?
同学你好， 你是代收代付的，你收到的管理费缴纳增值税附加税所得税印花税等
104楼
2023-08-01 20:10:13
全部回复
编号89757：回复朴老师 那我们收到境外的代收款，也是需要提供给银行商业发票吗？
2023-08-01 20:38:44
朴老师：回复编号89757形式发票就可以的
2023-08-01 20:56:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业支付给财政局的业主管理费会计处理要用什么会计科目呢
你好，企业支付给财政局的业主管理费 ，属于日常经营范围的计入管理费用，否则营业外支出，如果是你前期收了钱支付出去就走往来，
105楼
2023-08-01 20:23:59
全部回复
会计：回复紫藤老师 管理费用需要设置对应的明细科目吗？
2023-08-01 20:45:53
紫藤老师：回复会计你可以设置管理费用——业主服务费
2023-08-01 21:11:40
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