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支付境外设计费会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
支付境外费用代扣增值税会计处理
借：管理费用 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
1楼
2023-01-07 17:03:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 健忘的冬日 发表的提问：
我司想对境外支付一笔设备租赁费，要怎么处理
你好，需要办理付汇手续
2楼
2023-01-07 18:25:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精灵 发表的提问：
老师，请问境内公司向境外个人支付包装设计费需要支付哪些税
您好，说款。是境外企业交。
3楼
2023-01-07 19:45:39
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精灵：回复玲老师 但是去银行办理的时候说是让我要去税务所，不管境内公司交还是境外交都要去税务所一次，这是为什么？
2023-01-07 20:08:08
玲老师：回复精灵外资企业在国内没有机构的是支付方代扣税款。
2023-01-07 20:32:19
精灵：回复玲老师 那境内的税务所还是要去的是吧
2023-01-07 20:46:45
精灵：回复玲老师 是去营业执照上的注册地址还是就近税务所就可以？
2023-01-07 21:11:25
精灵：回复玲老师 老师这个代扣税款是什么税啊，税率多少
2023-01-07 21:29:02
玲老师：回复精灵去企业所属的税务局就行。
2023-01-07 21:45:20
精灵：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-07 22:11:28
玲老师：回复精灵 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-07 22:30:11
精灵：回复玲老师 老师，这个具体需要缴纳什么税啊，税率多少
2023-01-07 22:44:57
玲老师：回复精灵你好  你好  所得税是 10% 
2023-01-07 23:01:25
精灵：回复玲老师 其他没有了是吗
2023-01-07 23:14:11
玲老师：回复精灵是的。。代扣所得税就行了。
2023-01-07 23:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
公司安装监控设备支付40万安装费及设备款，会计处理，请详细指导？
你好 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 
4楼
2023-01-07 20:38:36
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老大姐：回复邹老师 总合同60万，对方只了开票40万，我们也安收到的发票支付了40万，老师，请问未开发票也没付款的20万何时入长期待摊费用？
2023-01-07 20:51:23
邹老师：回复老大姐你好，既然合同的60万，为什么开具发票是40万而不是60万呢？ 
2023-01-07 21:14:54
老大姐：回复邹老师 订合同时付40万，付多少钱他就开多少发票，剩余款项等验收合格后付款再开发票
2023-01-07 21:31:12
邹老师：回复老大姐你好，那就先按40万入账，之后取得20万的发票再做入账处理就是了 
2023-01-07 21:51:09
老大姐：回复邹老师 分5年摊销，现在的40万/60月=0.7万/月，假如过6个月付20万/60月=0.3万 /月，第1～6月每个月摊0.7万/月，第7～60月每个月摊0.7+0.3=1万/月，第61～66月每个月摊0.3万/月
2023-01-07 22:20:30
邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的 
2023-01-07 22:45:33
老大姐：回复邹老师 我这样是不是太死板，直接平均个数，在一定期限最后摊完就行了？
2023-01-07 23:12:55
邹老师：回复老大姐你好，需要按总额60万摊销才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-07 23:39:12
老大姐：回复邹老师 60万在合理期限内只要摊销完就可以了，不是非要每个月都摊一样的金额是不是？
2023-01-07 23:51:25
邹老师：回复老大姐你好，同一笔的费用通过长期待摊费用核算，那就应当做到每个月摊销金额一样才是的 
2023-01-08 00:02:08
老大姐：回复邹老师 老师，按总合同价60万先摊是不是？
2023-01-08 00:15:14
邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 
2023-01-08 00:26:47
老大姐：回复邹老师 现在按60万总额/60个月计算分摊，以后补发票补付款的部分接续现在的40万入长期待摊费用，接着分摊完就可以了吧
2023-01-08 00:51:41
邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 
2023-01-08 01:21:32
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ May。 发表的提问：
老师，我司需要向境外支付品牌使用费，涉及的增值税及附加税我司承担，所得税境外方承担。会计上账务处理怎么做？税款怎么计算？
你好,按使用费-减去对方要在中国代交的所得税后付款的净额,还原增值税和所得税进行代扣代缴增值税,增值税附加税及代扣所得税
5楼
2023-01-07 21:48:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 自然的小兔子 发表的提问：
支付境外特许权使用费 代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：管理费用 贷：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
6楼
2023-01-07 22:53:59
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 有风吹过 发表的提问：
向境外关联企业付款关于设计费和技术费如何办理呢？
去中国银行可以办理境外汇款业务，带上发票相关的资料就可以，
7楼
2023-01-08 00:07:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
我司有一笔款要付到香港，我们深圳这边怎么做账和交税呢？
借；应付账款-应付外汇账款 贷；银行存款 不涉及税种
8楼
2023-01-08 01:32:13
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冷酷的汽车：回复邹老师 香港开不了增值税专用发票，我们是不是去国税局开那种代扣代缴的发票 呢？ 如果是这样的话，我们付款的时候这个增值税要算上吗？
2023-01-08 01:55:54
邹老师：回复冷酷的汽车由海关开具海关进口增值税专用缴款书 付款要考虑增值税的
2023-01-08 02:08:54
冷酷的汽车：回复邹老师 代扣代缴增值税的分录怎么做呢？
2023-01-08 02:32:21
邹老师：回复冷酷的汽车代扣代缴增值税是什么意思？ 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-01-08 02:44:12
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 中天勤 发表的提问：
向境外提供了 设计服务，设计服务在境内完成，境外支付且按所在国代扣了税款。 境内汇算清缴时，按照境外所得 去计算抵免税款吗？ 还是说属于境内所得，但如何抵免境外代扣的税款呢？
你们这种情况属于想境外提供所得，在缴纳企业所得税时可以进行税收抵免的
9楼
2023-01-08 02:26:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司向境外支付欧盟认证会费，需要代扣代缴增值税，账务处理怎么做？
您好，借：管理费用-认证服务费，或者长期待摊费用-认证服务费，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税。交纳时，借：应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税，贷：现金或者银行存款。
10楼
2023-01-08 03:17:03
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阳光：回复王雁鸣老师 老师，我还有个问题，代扣代缴的增值税走了费用，可以税前抵扣吗？
2023-01-08 03:44:48
王雁鸣老师：回复阳光您好，据我了解是不可以的，具体您可以再咨询一下当地税务局，或者12366确认一下吧，谢谢。
2023-01-08 03:56:02
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 大力的小甜瓜 发表的提问：
将生产中使用的价值500000元的设备运往国外维修。出境时已经向海关报明，支付给境外的维修费50000元，料件费100000元，并在海关期限内收回了设备，计算关税，并写出会计分录
（50000+100000）*适用关税税率 借制造费用修理费 贷银行存款
11楼
2023-01-08 04:18:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ carol. 发表的提问：
我们公司想在境外设立仓库，境外线下销售，怎么处理？境外没有设立VIT
同学你好，这个做个仓库调拨，做调拨单，借，库存商品-境外仓库，贷，库存商品-境内仓库。
12楼
2023-01-08 05:28:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 年轻的往事 发表的提问：
将生产中使用的价值500000元的设备运往国外维修。出境时已经向海关报明，支付给境外的维修费50000元，料件费100000元，并在海关期限内收回了设备，计算关税，并写出会计分录
关税的税率是多少，是否按20%计税
13楼
2023-01-08 06:32:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司支付员工外出培训费，会计分录怎么处理？
您好！管理费用-培训费 贷现金等
14楼
2023-01-08 07:24:19
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九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？
2023-01-08 07:36:03
宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提
2023-01-08 07:47:08
九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？
2023-01-08 08:15:36
宋生老师：回复九九可以的。
2023-01-08 08:35:57
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
啥叫境外所得，境内支付？我理解的是人在境外的收入，境内的公司付给他？；同理，境内所得，境外支付啥意思？
境外所得，境内支付是指从境外取得收入，境内的公司支付。同理，境内所得，境外支付是指从境内取得所得，境外公司支付。
15楼
2023-01-08 08:49:39
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