清恬：回复maize老师 小规模，金额一般写多少合适

maize老师：回复清恬没有限制这个，不过这个现金这个最好是不要超过1万比较合适，别的大额，老板直接支出这个做贷其他应付款，投资款大额还是银行打款备注投资款比较好

清恬：回复maize老师 但是装修费用老板已经付了三万，

清恬：回复maize老师 银行公账没有入账，会计分录咋

maize老师：回复清恬借长期待摊费用贷其他应付款

邹老师：回复爱笑的流沙借；盈余公积 贷；实收资本

袁老师：回复霞这个林地是实物资产啊

丢丢：回复凡凡老师 老师，不太明白，如果有留底，就不用做分录，是系统自动结转到应交税费留底税金吗

凡凡老师：回复丢丢你好，申报系统是会自动计算留底税额贷。 月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税. 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 最后剩下的应交税费-未交增值税就是留底部分

孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了

王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。

孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？

王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。