雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的有汽车余额

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的，有期初余额

bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您用期初的余额结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 好的，结转金额就是销售发票金额么，老师

bamboo老师：回复雪白的电灯胆结转金额是您销售的数量*产品库存成本单价

Gen 简：回复方亮老师 谢谢老师

方亮老师：回复Gen 简不客气。祝您工作愉快！

Gen 简：回复方亮老师 老师，应交税费应交个人所得税还要计提吗

方亮老师：回复Gen 简不用计提，是发放工资时扣缴

美丽心情：回复吴少琴老师 样品如果销售额是1008，请老师再做一次带数的分录

美丽心情：回复吴少琴老师 库存商品过期全部扔掉，账务怎么处理，请老师给个分录，谢谢

吴少琴老师：回复美丽心情你库存商品的成本价是多少 过期的 借营业外支出 贷库存商品 应交税费-增值税-进项转出

yunger：回复张艳老师 那怎么转销那个差价呢？一直挂在那里

张艳老师：回复yunger结转主营业务成本时，要结转商品进销差价的。

yunger：回复张艳老师 就是期末还有余额在贷方，是不是借：商品进销差价，贷：主营业务成本？

张艳老师：回复yunger不是的，是销售商品后，需要将库存商品结转至主营业务成本中时，也需要结转商品进销差价。

lixiao：回复庄老师 好的谢谢您老师

lixiao：回复庄老师 商贸公司这种购进和銷售商品价格不一致还有其他的做饭吗，谢谢老师

庄老师：回复lixiao你好，你指的是什么

lixiao：回复庄老师 就是商贸公司比如购进和销售这种价格不一致的做法除了采用进銷差价法，还可以用其它方法做吗

庄老师：回复lixiao批发零售业成本核算的方法有:售价金额核算法、毛利率法、进价金额核算法等，成本核算方法并不是硬性规定的，由企业自行选择，但是，成本核算的方法一经确定，不得随意改变。 一、毛利率法: 毛利率法是根据本期销售净额乘以前期实际(或本月计划)毛利率匡算本期销售毛利，据此计算发出存货和期末存货的一种方法。计算公式如下: 销售净额=商品销售收入-销售退回与折让 毛利率=销售毛利/销售净额*100% 销售毛利=销售净额*毛利率 销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额*(1-毛利率) 期末结存存货成本=期初结存存货成本+本期购货成本-本期销售成本 二、售价金额核算法 这是在实物负责基础上，以售价记账，控制库存商品进、销、存情况的一种核算方法，其主要内容包括: 1.建立实物负责制。根据岗位责任制的要求，按商品经营的品种和地点，划分为若干柜组，确定实物负责人，对其经营的商品承担全部责任。 2.售价记账，金额控制。库存商品的进、销、存一律按销售价格入账，只记金额，不记数量，库存商品总分类账反映售价总金额，明细分类账按实物负责人分设，反映各实物负责人所经营的商品的售价金额，在总账控制下，随时反映各实物负责人的经济责任。 3.设置“商品进销差价”账户。由于“库存商品”账户按售价反映，而商品购进支付的货款是按进价计算的;因此，设置“商品进销差价”账户，以反映商品进价与售价之间的差价，正确计算销售商品的进价成本。 4.加强物价管理。商品按售价核算后，如遇售价变动，就会直接影响库存商品总额，因此，必须加强物价管理，明码标价。 5.健全商品盘点制度。“库存商品”明细分类账按售价记账，没有数量控制，只有通过盘点才能确定实际数量，因此，必须加强商品盘点，才能检查库存商品账实是否相等及其实物负责人的工作质量和经济责任。 采用售价金额核算方法，可以简化核算手续，减少工作量，是零售企业商品核算的主要方法。其不足之处是由于只记金额，不记数量，库存商品账不能提供数量指标以控制商品进、销、存情况，一旦发生差错，难以查明原因。 三、进价金额核算法 这是以进价金额控制库存商品进、销、存的一种核算方法。其主要内容包括: 1.库存商品总分类账和明细分类账一律以进价入账，只记金额，不记数量。 2.库存商品明细账按商品大类或柜组设置，对需要掌握数量的商品，可设置备查簿。 3.平时销货账务处理，只核算销售收入，不核算销售成本。月末采取“以存计销”的方法，通过实地盘点库存商品，倒挤商品销售成本。其计算公式为: 本期商品销售成本=期初库存商品+本期进货总额-期末库存商品进价金额

????大玉儿：回复宋生老师 老师您好，我不太明白，那我们减少库存的分录应该怎么做呢，就是这个进货的单价比销售单价高；总金额我去哪里看，因为现在都是一个月的，我不知道怎么找这个差价是多少，

宋生老师：回复????大玉儿您好！比如你买进来20个苹果，每个2.2,元。那么你销售出去的时候，销售10个，那么成本就是22元。 如果你是2块钱一个卖出去的的，你收入是20元，成本是22元。

张张张朵：回复郭老师 销售费用用什么二级科目？

郭老师：回复张张张朵佣金也可以看，具体的对方给你怎么开发票。

张张张朵：回复郭老师 差价我们要给对方现金，对方要给我们发票是吗？

郭老师：回复张张张朵对的，你有发票，可以税前扣除。

张张张朵：回复郭老师 他们是批发茶叶的公司，可以开什么内容的发票？

郭老师：回复张张张朵看他都有什么经营范围。

张张张朵：回复郭老师 那这种情况如果经营范围是有的，适合开什么名称？

郭老师：回复张张张朵咨询服务费。

张张张朵：回复郭老师 老师，差价为什么是咨询服务费？

郭老师：回复张张张朵这个你可以税前扣除

郭老师：回复张张张朵应该是给你开佣金，中介费。