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补营业税怎样作会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
46楼
2023-06-25 20:24:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
收到稳岗补贴怎样做会计分录
借银行存款，贷营业外收入。
47楼
2023-06-25 20:47:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悦 发表的提问：
收到稳岗补贴怎样做会计分录
你好 借银行 贷营业外收入 
48楼
2023-06-25 21:08:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
微型企业补助的3万元怎么做会计分录，是营业外收入吗？
您好，是的。
49楼
2023-06-25 21:36:00
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鱼儿：回复王雁鸣老师 要企业所得税吗？
2023-06-25 21:59:49
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，要交的。
2023-06-25 22:24:53
鱼儿：回复王雁鸣老师 老师你好！我们是A类表，要交的话不是有点高吗？我们实际是亏着的，加上那三万我们就营利了
2023-06-25 22:41:47
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，那就先记入递延收益吧。
2023-06-25 22:58:13
鱼儿：回复王雁鸣老师 递延收益在那类科目呢？老师，我沒找到
2023-06-25 23:16:30
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，在负债类科目里。可以新增一级科目。
2023-06-25 23:44:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
企业缴纳营业执照印花税会计分录怎样做，缴纳加工承揽合同的印花税会计分录也是相同的么?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 所有印花税分录都是一样的
50楼
2023-06-26 20:29:31
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冰婷：回复邹老师 老师，我们的软件里找不到应交税费-印花税这个科目，“应交税费-应交印花税”要自己添加么？
2023-06-26 20:50:26
邹老师：回复冰婷你好，二级科目是需要在应交税费下面增加的
2023-06-26 21:11:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
51楼
2023-06-26 20:38:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
52楼
2023-06-26 20:58:48
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-06-26 21:29:15
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-06-26 21:54:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
53楼
2023-06-26 21:24:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
54楼
2023-06-26 21:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 怡然的鸵鸟 发表的提问：
老师补缴上年土地使用税怎样做会计分录？
同学你好 是什么会计准则
55楼
2023-06-27 20:56:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
工商局的补贴款怎样做会计分录
计入营业外收入——政府补助
56楼
2023-06-27 21:03:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
57楼
2023-06-27 21:10:35
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舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-06-27 21:23:21
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 21:47:39
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-06-27 22:11:29
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-06-27 22:38:46
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-06-27 22:54:01
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-06-27 23:20:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
58楼
2023-06-27 21:18:10
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-06-27 21:47:42
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-06-27 22:13:15
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-06-27 22:30:27
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-06-27 22:53:46
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-06-27 23:13:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：本企业是合作社，收到补助款是发的林木管理费，要交个人所得一经营所得税吗？会计分录怎么处理？
按利润总额来交个税 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
59楼
2023-06-27 21:29:59
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cj陈郡：回复文文老师 国家补助款不免税
2023-06-27 21:53:21
文文老师：回复cj陈郡专款专用，且支出不能税前扣除，符合这二个条件，才免税
2023-06-27 22:13:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
弥补以前年度亏损是税前利润弥补吗？会计分录是怎样的？
在结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了 借 本年利润 贷 利润分配--未分配利润
60楼
2023-06-28 20:20:03
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踩着云的小飞鱼：回复暖暖老师 不需要先计提所得税？
2023-06-28 20:45:54
暖暖老师：回复踩着云的小飞鱼需要计提所得税，本季度的
2023-06-28 20:57:21
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