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补营业税怎样作会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
2017年12月份开得票应该作废没有及时作废 税务说补税款 这月我应该怎样做会计分录 还想减少库存
我在申报的时候这部分收入是按无票收入输入码
76楼
2023-07-06 21:14:59
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王雁鸣老师：回复2333333您好，分录，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入或者以前年度损益调整，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本或者以前年度损益调整，借；库存商品。
2023-07-06 21:31:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
缴纳的营业账簿的印花税，需要用的会计分录是怎么样的
您好，借税金及附加贷银行存款
77楼
2023-07-10 20:34:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
78楼
2023-07-10 20:42:20
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2023-07-10 21:04:55
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2023-07-10 21:27:07
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2023-07-10 21:40:30
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2023-07-10 21:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
施工企业请挖机台班工作两天怎样做会计分录？
你好 借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目 
79楼
2023-07-10 20:51:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风鸣蝉 发表的提问：
对于品牌工厂的补贴，怎样做会计分录？
你好， 收的补贴吗
80楼
2023-07-10 21:05:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 陶醉的往事 发表的提问：
退休人员的住房补贴怎样做会计分录
你好，管理费用 贷：银行存款
81楼
2023-07-11 20:19:07
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陶醉的往事：回复玲子 需要记入应付职工薪酬吗
2023-07-11 20:34:54
玲子：回复陶醉的往事你好，可以记进去，发放时再转出
2023-07-11 20:58:21
陶醉的往事：回复玲子 ？？
2023-07-11 21:11:19
玲子：回复陶醉的往事你好，发工资就应付职工薪酬减少
2023-07-11 21:37:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
82楼
2023-07-11 20:34:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苏格拉没有底 发表的提问：
合作社收到财政补贴怎么做会计分录呢
你好，借；银行存款，贷；其他收益
83楼
2023-07-11 20:45:08
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苏格拉没有底：回复邹老师 不是其他应收款或者营业外收入？
2023-07-11 21:02:53
邹老师：回复苏格拉没有底你好，政府补助是通过其他收益科目核算的 而不是通过其他应收款或者营业外收入科目
2023-07-11 21:32:31
苏格拉没有底：回复邹老师 专项应付款呢？
2023-07-11 21:47:40
邹老师：回复苏格拉没有底你好，专项应付款是核算取得的专款专用的政府补助项目
2023-07-11 22:01:17
苏格拉没有底：回复邹老师 那贷：其他收益？
2023-07-11 22:13:50
苏格拉没有底：回复邹老师 看到没有其他收益这个科目？
2023-07-11 22:39:34
邹老师：回复苏格拉没有底你好，软件中没有其他收益科目，那就需要自己新增的
2023-07-11 23:04:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到财政局拨款怎么会计分录？是借，银行，贷。营业外收入么？自产自销养殖业合作社，申请到国家给的补贴！
借；银行存款 贷；营业外收入 递延收益或专项应付款
84楼
2023-07-11 21:03:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清思雅丽 发表的提问：
财政给专项补贴，会计科目分录怎样写
你好 如果你收到的专项基金符合规定,应作处理: 实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款
85楼
2023-07-12 19:34:46
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清思雅丽：回复meizi老师 固定资产企业已购买完成，财政才给补助，这样财政拨款时，企业分录怎样写
2023-07-12 19:55:07
meizi老师：回复清思雅丽 你好     看上面分录 。   对应的写 ；   
2023-07-12 20:18:18
清思雅丽：回复meizi老师 企业用自己钱购买时已经入固定资产了，间隔了6个月，才给拨的款。还是按上面分录写吗？固定资产是重复入了吗
2023-07-12 20:41:23
meizi老师：回复清思雅丽 你好     你反过来做分录即可； 比如  1.  借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 2.实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 3.同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款
2023-07-12 21:04:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
86楼
2023-07-12 19:51:56
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G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2023-07-12 20:16:45
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2023-07-12 20:27:10
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2023-07-12 20:43:55
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-07-12 21:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
农机耕作款怎样写会计分录呢
你好，单位是从事农作物种植？
87楼
2023-07-12 20:18:45
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carol.：回复邹老师 是的，老师，怎么做账
2023-07-12 20:36:03
邹老师：回复carol.你好，从事农作物种植，农机耕作款 借：消耗性生物资产，贷：银行存款等科目
2023-07-12 20:59:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 呼呼 发表的提问：
赠送客户样品怎么入账，会计分录
借：销售费用贷：库存商品，应交税费
88楼
2023-07-12 20:46:47
全部回复
呼呼：回复袁老师 客户少给了货款，走什么科目
2023-07-12 21:08:04
袁老师：回复呼呼冲财务费用吧
2023-07-12 21:29:42
呼呼：回复袁老师 内账呢，怎么做
2023-07-12 21:41:26
袁老师：回复呼呼一样
2023-07-12 22:08:53
呼呼：回复袁老师 老会计做账为什么喜欢把销售货物的货款从应收账款过渡，明明收了银行存款和现金，他非要先走应收在过渡到现金或银行，什么意思呢
2023-07-12 22:36:43
袁老师：回复呼呼过度，能反映应收账款增加和减少，方便以后对账
2023-07-12 22:55:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
89楼
2023-07-12 21:14:58
全部回复
米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-07-12 21:59:46
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-07-12 22:12:30
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-07-12 22:38:22
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-07-12 23:00:30
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-07-12 23:28:57
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-07-12 23:44:23
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务机关返还的多交的所得税应怎样处理，怎样作会计分录
借 银行存款 贷 所得税费用
90楼
2023-07-17 20:23:28
全部回复
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