怕孤单的小笼包：回复朴老师 不开发票的。就是企业内部的调拨

怕孤单的小笼包：回复朴老师 酒行卖了之后还把钱交给主仓库

朴老师：回复怕孤单的小笼包那就做仓库之间的调拨，不用单独做分录 卖了之后收入给你们，然后再做收入的分录，结转成本

怕孤单的小笼包：回复朴老师 收入是有差价的呀，怎么做呢

朴老师：回复怕孤单的小笼包他们给你的是成本价吗

刹那：回复邹老师 请问做应交税费这样的一个一级科目就可以吗？

邹老师：回复刹那你好，需要根据缴纳的税种设置明细科目的，比如应交增值税，城建税等

悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

学无止境：回复邹老师 这是刚存进去的时候的分录吧？开出承兑汇票，借应付账款贷应付票据，还有到期人家拿着汇票去承兑的时候，我们也要做个分录吧，借应付票据贷其他应收款或者其他货币资金

学无止境：回复邹老师 还有银行承兑汇票到期的时候有利息的时候怎么处理

邹老师：回复学无止境保证金 借；其他应收款 贷；银行存款 开出票据 借；应付账款 贷；应付票据 支付款项，利息 借；应付票据 财务费用 贷；银行存款

学无止境：回复邹老师

邹老师：回复学无止境

5fsshz：回复玲老师 那是借：应收账款 贷什么呐 主营业务收入嘛 但是主营业务收入和应交税费前面都记过了 就不知道这块该贷什么[捂脸]

玲老师：回复5fsshz全面应收账款和收入已经寄完了，就在应收账款里继续挂账，不用动。

爱华：回复meizi老师 去做理财的时候呢？

meizi老师：回复爱华你好 借其他货币资金-理财或者短期投资 贷银行存款

爱华：回复meizi老师 这笔钱不做理财了，那就  贷其他货币资金-理财或者短期投资 借银行存款

爱华：回复meizi老师 是这样吗？这个理财收益，银行给开发票吗凭证后面，除了银行回单以外，还需要附什么呢？

meizi老师：回复爱华你好 就用回单来做账就行了

既来之，则安之：回复宋生老师 这是借来的汇票分录

既来之，则安之：回复宋生老师 不是我公司直接出禁票 我们是从结算中心借的

宋生老师：回复既来之，则安之你好！没明白你意思，对于公司来说，只有付出去了才做分录。

既来之，则安之：回复宋生老师 我琢磨一下，你看这样子对不对

宋生老师：回复既来之，则安之你好！如果都是自己公司的，也没有必要入应收票据 不过你理解的倒是问题不大

既来之，则安之：回复宋生老师 是不是可以直接写银行存款

宋生老师：回复既来之，则安之你好！你最终肯定是要贷方计入银行存款

既来之，则安之：回复宋生老师 贷方计入银行存款科目吗？

宋生老师：回复既来之，则安之你好！是的。实际支付的时候借应付票据 贷银行存款。

宇寒：回复姜老师 对附属单位的补助支出不是事业单位做的吗？行政单位也可以？

Amy：回复玲老师 不是研发支出-费用化-其他费用，贷银行存款

玲老师：回复Amy研发支出-费用化/资本货支出-（出差就是）差旅费，贷银行存款