尊敬的小蘑菇：回复bamboo老师 如果超过一年呢？

bamboo老师：回复尊敬的小蘑菇如果超过一年的话 可以用长期投资科目

尊敬的小蘑菇：回复bamboo老师 是长期股权投资吗？

bamboo老师：回复尊敬的小蘑菇不用长期股权投资 用长期投资科目就行

尊敬的小蘑菇：回复bamboo老师 收益都是计入投资收益吗？

bamboo老师：回复尊敬的小蘑菇收益都是计入投资收益 是的

尊敬的小蘑菇：回复bamboo老师 投资收益有发票的吗？

bamboo老师：回复尊敬的小蘑菇投资收益没有发票的

?兔宝?：回复邹老师 房屋折旧年限20年，用年限平均法，残值率5% 可以帮忙算下 还有分录？

邹老师：回复?兔宝?借；固定资产 贷；银行存款 20 应付账款20 每个月折旧 借；管理费用等科目 贷；累计折旧40万*（1-5%）/240

阳老师：回复张玉秀你好，你的分录是正确的，最好写上哪个支行的

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 那复杂的方法勒？

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！如果严格按正规的，就要计入 购进时： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 到期赎回收，根据收益情况做账务处理： 正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 贷：交易性金融资产 负收益： 借：银行存款 借：投资收益 贷：交易性 金融资产

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 交易性金融资产与可供出售金融资产有什么区别，有其他老师说用可供出售金融资产核算。

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！都可以的。所以要看你具体买的什么样的理财。 可供出售的金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。

丽丽：回复李爱文老师 那开始预提的时候根据啥做分录，又如何做分录，谢谢

李爱文老师：回复丽丽如果采用预提方式 一、预提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款

丽丽：回复李爱文老师 7月的社保费是在8月扣社保吗

李爱文老师：回复丽丽7月份的社保社保部门在7月份扣，在公司中，是8月份发工资时扣回个人部分

Choi：回复邹老师 老师，你好，刚说是股东先行垫付的，但在工商信息网上没有体现出来股东的姓名，该股东也没有列为公司员工，这种情况下，还是可以这样做会计分录吗？

邹老师：回复Choi你好，可以的，做其他应付款处理，是不是股东没有关系

叶子：回复罗老师 是货物的进口

罗老师：回复叶子你们进口货物后销售给银行，还是你们代理银行进口货物