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确认销售收入的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕孤独的冬瓜 发表的提问：
出口货物后，是以什么单据确认销售收入做分录的？
出库单和发票
151楼
2023-08-20 20:00:00
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怕孤独的冬瓜：回复罗老师 报关单这个有什么作用的？
2023-08-20 20:28:33
罗老师：回复怕孤独的冬瓜报关单作为货物报关的依据，现在基本都不提供报关单了（无纸化）
2023-08-20 20:52:34
怕孤独的冬瓜：回复罗老师 发票没有开出来的，就不能确认销售收入做分录是吗？
2023-08-20 21:21:43
罗老师：回复怕孤独的冬瓜可以，如果满足收入确认条件，不过一般都是开具发票后确认收入
2023-08-20 21:35:06
怕孤独的冬瓜：回复罗老师 不知道老师是否对生产型企业进出口的业务会比较在行，因为我这边遇到的问题挺刺手的。
2023-08-20 21:48:21
罗老师：回复怕孤独的冬瓜如果货物已经出口，那就满足收入确认条件了，可以确认收入了。
2023-08-20 22:00:28
怕孤独的冬瓜：回复罗老师 但是没有开发票出去。这发票需要开的吗？
2023-08-20 22:12:38
罗老师：回复怕孤独的冬瓜有的地方要求要开，有的地方可以不开，这个看你们税局的要求。
2023-08-20 22:34:19
怕孤独的冬瓜：回复罗老师 哦。现在是去年11份收到的了外汇，货物也发出去了，然后没有开发票出去，账务也没作销售收入确认。这样会有什么影响吗？现在应该怎么做？收到的外汇分录怎么做？
2023-08-20 23:01:46
罗老师：回复怕孤独的冬瓜按会计准则规定的，你应该通过以前年度损益科目调整。
2023-08-20 23:28:39
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欣丽Nicholas 发表的提问：
您好，请问健身房预售的会员卡收入最初是否计入“预收账款”，然后根据根据会员卡期限在期末分摊确认收入？那么预售卡收入需要确认销项增值税吗？
需要，首先计入:借 银行存款 贷：预收账款。确认收入时：借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）。预收款纳税义务发生时间为收迄销售款项或索取销售款凭据的当天
152楼
2023-08-21 18:42:07
全部回复
欣丽Nicholas：回复文静老师 您好，如果是一张健身年卡收入，那么卖卡的预收款里会包含增值税（销项税额）吗，销项税额也是和收入一样分次确认吗，还是一次性把这张年卡的销项税额确认完毕？
2023-08-21 19:08:21
文静老师：回复欣丽Nicholas预收款纳税义务发生时间为收迄销售款项或索取销售款凭据的当天，所以收迄会员卡预收款时应该确认应交增值税销项税。看你单位会员卡如果充值和管理的。如果是分次预收充值，分次消费，则按第一个分录处理。如果是一次充值收齐全款，以上分录也可以借:银行存款，贷:预收账款，应交税费-应交增值税（销项税）。再分月确认收入，借:预收账款，贷:主营业务收入。增值税在收到预收款全额时一次确认即可。
2023-08-21 19:26:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计人 发表的提问：
确认地租收入会计分录怎么做呢？
你好，是主业还是附带的？副业的话借银行存款 贷其他业务收入 贷应交税费
153楼
2023-08-21 19:03:19
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师好，确认无票收入是正常和一般销售做会计分录就行吗？要有什么原始凭证吗？
你好，是的呢，要有收款凭证，出库凭证等
154楼
2023-08-21 19:30:54
全部回复
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师好！2021年12月30日收到物业管理收入，2022年l月开的票（这张票包括前两年的物业费），怎么确认收入？怎么做会计分录？
同学你好，请问物业费是哪段期间的
155楼
2023-08-21 19:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 木子 发表的提问：
幼儿园，2022年4月退部分幼儿预收保教费（2021.9月-2022.7月）2021年已确认收入已结账，2022年已确认3个月收入 现在退费如何做会计分录？
你好，当时的分录是怎么做的？
156楼
2023-08-22 18:26:14
全部回复
木子：回复郭老师 收款时，借 银行存款  贷 预收账款 确认收入，借 预收账款  贷营业收入
2023-08-22 18:52:11
郭老师：回复木子借利润分配未分配利润贷银行存款。跨年了，汇算清缴需要减少你的收入成本对应的也需要红冲。
2023-08-22 19:08:04
木子：回复郭老师 比如我今年一共退款36000，去年确认收入13000， 这样对吗？老师  借  利润分配13000         预收账款23000     贷  银行存款36000
2023-08-22 19:35:32
郭老师：回复木子好对的是的是这么做的。
2023-08-22 19:50:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，已确认收入的一笔工程款收不回来，怎么做会计分录呢
借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款
157楼
2023-08-22 18:44:19
全部回复
???? 幸运儿????：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 19:09:08
郭老师：回复???? 幸运儿????不用客气的，应该的。
2023-08-22 19:20:55
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 善良的橘子 发表的提问：
混合销售如何确认收入
你好，这个是按照主业确认的
158楼
2023-08-22 19:10:53
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 顺利的蜗牛 发表的提问：
混合销售如何确认收入
您好，混合销售是按照主业确认的
159楼
2023-08-22 19:29:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wsz 发表的提问：
常见的销售确认收入时点的情况？
你好 （1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 （2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 （3）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 （4）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 （5）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 （6）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 （7）纳税人发生视同销售货物行为（委托他人代销、销售代销货物除外），为货物移送的当天
160楼
2023-08-22 19:44:58
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 宝宝界的杠把子 发表的提问：
已确认销售收入，未发出库存商品，分录怎么写？
借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
161楼
2023-08-23 18:54:23
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 欢喜猪 发表的提问：
想问下视同销售的时候，比如我们单位卖的电视机买一还赠送了一台，这赠送的一台电视机如何做账，原来购进的进项税是否可以抵扣，另外视同销售的这台电视机是否需要确认收入？会计分录应该怎么做？那申报赠送的那台电视机销项税金时，收入就不用算了吧，只要算实际销售的那台电视机，销项税金却是算两台的是吗？
是你们买的？你要问送的那一台的进项？送你的那一台也给你开发票了？
162楼
2023-08-23 19:11:09
全部回复
欢喜猪：回复张伟老师 送的那台没有开票啊！就是想问下会计分录怎么做？
2023-08-23 19:38:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小球儿 发表的提问：
我司是外贸公司，当月出口的货物，进项发票是下个月收到的，请问我当月怎么暂估成本 ？先确认收入：借：应收外汇账款###，贷：商品销售收入-出口收入### ，那暂估成本的会计分录怎么做 ？我这么做对吗？： 借：商品销售成本-出口成本 ****,贷：库存商品-库存外销商品**** , 等来进项发票后，我再红字冲回 ： 借：商品销售成本-出口成本 **** （红字）,贷：库存商品-库存外销商品**** （红字） 中间是不是 还差点什么
暂估成本 借：营业成本 贷：库存商品 分录处理是对的。不差什么
163楼
2023-08-23 19:18:55
全部回复
小球儿：回复陈诗晗老师 不用先 暂估库存？就是 先做个 借:库存商品-外销 贷:应付账款 再结转成本 借:商品销售成本-出口成本 贷:库存商品-外销 ？
2023-08-23 19:38:35
陈诗晗老师：回复小球儿明白了，你的意思是你预估成本的时候你的库存还没有来 要的，同学。要暂估库存，要不然你这样暂估后，你的库存就是负数了
2023-08-23 20:03:18
小球儿：回复陈诗晗老师 比方说5月份我们出口了一批货，出口发票我开了，当月也做收入了，只是进项发票工厂还没开过来，但是我5月份不得暂估成本吗？5月份暂估成本完，6月份进项发票到了，那我怎么冲暂估？老师，能麻烦您 帮我把详细的会计分录告诉我一下吗？就是怎么暂估 怎么冲暂估的完整分录
2023-08-23 20:31:33
陈诗晗老师：回复小球儿你首先是要暂估库存商品入库，然后再暂估成本处理。 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应收账款 贷：营业收入和销项税额 借：营业成本 贷：库存商品
2023-08-23 20:41:59
小球儿：回复陈诗晗老师 老师，您看我这样做 对吗
2023-08-23 21:01:50
陈诗晗老师：回复小球儿分录处理完全 正确，同学
2023-08-23 21:15:33
小球儿：回复陈诗晗老师 超级超级感谢！
2023-08-23 21:35:29
陈诗晗老师：回复小球儿不客气，祝你工作愉快，请5星哟
2023-08-23 21:56:48
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师 请教个问题 我司是外贸公司，当月出口的货物，进项发票是下个月收到的，请问我当月怎么暂估成本 ？先确认收入：借：应收外汇账款###，贷：商品销售收入-出口收入### ，那暂估成本的会计分录怎么做 ？我这么做对吗？： 借：商品销售成本-出口成本 ****,贷：库存商品-库存外销商品**** , 等来进项发票后，我再红字冲回 ： 借：商品销售成本-出口成本 **** （红字）,贷：库存商品-库存外销商品**** （红字） 中间是不是 还差点什么
暂估成本的会计分录 借：库存商品-暂估，贷：应付账款-暂估；借主营业务成本-暂估 贷：借：库存商品-暂估；等来进项发票后，再红字冲回
164楼
2023-08-23 19:44:59
全部回复
唐宋元明清：回复冰儿老师 老师 为什么不能直接 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估 ？
2023-08-23 20:14:05
冰儿老师：回复唐宋元明清最好通过存货这个科目
2023-08-23 20:25:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黄芳 发表的提问：
请问牙科诊所的收取的医疗费如何确认收入，会计分录怎么做
你好 借，库存现金等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销
165楼
2023-09-05 18:17:16
全部回复
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