小凌999：回复小林老师 我原来收客户货款是挂预收账款，这个税额可以借预收账款吗

小林老师：回复小凌999您好，您的处理是可以的。

会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 本来想直接抵减展会会用 那样是不是不合理

徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，不可以冲减的。

范晓龙：回复紫藤老师 老师不用结转成本吗？

紫藤老师：回复范晓龙借：库存商品 贷：主营业务成本

：回复东老师 销售方，老师

东老师：回复借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数

：回复东老师 还有借主营业务成本贷库存商品吗

：回复东老师 这个要做吗

东老师：回复是退货了是吗？结转成本也要做负数

：回复东老师 老师，没有，没有货物

东老师：回复那这个就不需要再做了

小裴：回复小林老师 1，这差异需要特别说明吗？ 2，积分的税必须在第一次销售商品时交吗？可以兑换时交吗

小林老师：回复小裴您好，1差异不需要特别说明，2看您开票时间和开票金额。若收款一次性开票，则兑换不缴纳增值税。

小裴：回复小林老师 增值税纳税申报表填的时候收入金额计算和销项税计算不匹配能提交成功吗

小林老师：回复小裴您好，可以提交成功！！

小裴：回复小林老师 这样零售业有积分兑换，申报时经常出现收入与销项税不匹配了？

小林老师：回复小裴您好，是的，所以需要企业做好留存备查。

阡陌红尘。：回复吴月柳 恩，那我录销售单能生成 这笔分录吗？ 借：预收账款——零购客户 贷：主营业收入 应交税费——应交增值税（销） 打款到对公账户时，我做这笔分录 借：银行存款 贷：预收账款－－零购客户

阡陌红尘。：回复吴月柳 我填销售单的时候折扣成我需要的金额，优惠科目填什么，不填不让保存？

吴月柳：回复阡陌红尘。你的记账软件我也不熟悉，你可以联系软件公司咨询下，优惠科目你选现金吧

犄角旮旯：回复暖暖老师 佣金不做销售费用么

暖暖老师：回复犄角旮旯这个额佣金属于成本，和工资差不多

星球：回复朴老师 分录是借：应收账款 贷：主营收入 应交税费一待转销项税额 吗？

朴老师：回复星球直接做销项税就可以了，不用待转

星球：回复朴老师 税法的时间没有到呀

星球：回复朴老师 待转什么时候用呢？

朴老师：回复星球你们有待转的明细就用待转的

星球：回复朴老师 我是想问涉税实务考试时用什么？

朴老师：回复星球用待转销项税就可以了，这是考试的做法

天道酬勤：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：预收货款 应交税金（销项税）

bamboo老师：回复天道酬勤借：预收账款 贷：主营业务收入

玲儿：回复maize老师 嗯，那我们现在还需要做些什么操作？

maize老师：回复玲儿那这个按上面这个做账就可以，不处理别的，

maize老师：回复玲儿借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，记得申报增值税，

玲儿：回复maize老师 如果这个服务提供的时间是17年的话，会计分录有变动吗

maize老师：回复玲儿这个需要做主营业务收入 换成以前年度损益调整，

玲儿：回复maize老师 你好老师，借；预收账款 贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税？

maize老师：回复玲儿是，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，

玲儿：回复maize老师 啊，两个贷方的以前年度损益调整？

maize老师：回复玲儿不好意思写反了，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润