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确认销售收入的会计分录
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 果果昱橙 发表的提问：
确认收入的会计分录是？
你好，同学，借：应收账款 208800 贷：主营业务收入 180000 应交税费—应交增值税（销项税额）28800
46楼
2023-06-25 20:42:22
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
工程公司按完工进度确认收入，但是还没开票的会计分录怎么做
你好同学 建议不用按这个确认收入，吃亏。如果一定 就是自己自制一个凭证，正常的记录收入与税款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样的记录。
47楼
2023-06-25 21:02:46
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Rosemary：回复何江何老师 那应该按什么确认收入比较好呢
2023-06-25 21:14:48
Rosemary：回复何江何老师 而且没开票的话，那增值税申报的时候还需要把这部分的收入申报吗
2023-06-25 21:31:26
何江何老师：回复Rosemary是的同学，是这样的同学。
2023-06-25 21:57:58
Rosemary：回复何江何老师 是的，是什么意思？而且那我应该按照什么去确认收入呢？
2023-06-25 22:10:38
何江何老师：回复Rosemary你好同学，一般是你开发票的时候才确认为收入的，同学，但是如果你不想这样，就是可以提前确认的，就是我写的那个分录
2023-06-25 22:34:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
公司是个小留学机构收到一笔有学费怎么确认收入，因为这笔钱还要买机票安排住宿，会计分录怎么做
你好，是服务费之外收到客户应该付给学校的学费吗
48楼
2023-06-25 21:08:31
全部回复
清欢phoebe：回复小惑老师 游学费用
2023-06-25 21:26:44
清欢phoebe：回复小惑老师 收到的款项包含住宿、机票的钱，没有注明服务费是多少
2023-06-25 21:44:43
清欢phoebe：回复小惑老师 我们是小规模纳税人
2023-06-25 21:56:38
小惑老师：回复清欢phoebe你那开具发票的金额是全部吗
2023-06-25 22:23:00
清欢phoebe：回复小惑老师 对方是个人不要求开发票
2023-06-25 22:37:04
小惑老师：回复清欢phoebe那你就把帮他代收的做到往来账户，剩余的服务费是你们的收入
2023-06-25 22:59:11
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录
同学， 一次性开票分期收入怎么入账？ 开票时: 借:应收账款/其他应收款 贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额) 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入
49楼
2023-06-25 21:28:01
全部回复
。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗
2023-06-25 21:51:57
。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗
2023-06-25 22:09:57
。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理
2023-06-25 22:36:12
。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗
2023-06-25 22:59:11
。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费
2023-06-25 23:13:33
。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款
2023-06-25 23:23:51
。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入
2023-06-25 23:38:56
星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。
2023-06-26 00:00:17
。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理
2023-06-26 00:23:26
星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？
2023-06-26 00:36:39
。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务
2023-06-26 01:00:15
。。。：回复星河老师 分开开票
2023-06-26 01:13:28
。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理
2023-06-26 01:30:10
。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证
2023-06-26 01:42:20
星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。
2023-06-26 02:10:05
。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么
2023-06-26 02:21:41
星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！
2023-06-26 02:39:07
。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢
2023-06-26 02:49:24
星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。
2023-06-26 03:12:27
。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单
2023-06-26 03:35:26
。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证
2023-06-26 03:46:44
星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等
2023-06-26 04:16:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苗 发表的提问：
确认收入的同时不确认销项税，然后等开票的时候再确认税，会计分录怎么写
您好，确认收入的时候，应当确认销项税。
50楼
2023-06-25 21:39:00
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苗：回复微微老师 必须确认销项税吗
2023-06-25 21:50:09
微微老师：回复苗您好，是的呢，必须确认的呢
2023-06-25 22:08:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
售出商品发生销售退回时的相关会计分录怎么做？满足收入确认条件时怎么处理？不满意收入确认条件的时候又如何处理？
你好，售出商品发生销售退回时 满足收入确认条件的 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 不满足收入确认条件的 借：库存商品   ，贷：发出商品
51楼
2023-06-26 20:27:17
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殷勤的含羞草：回复邹老师 贷为什么是应收账款？
2023-06-26 20:48:36
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，因为之前销售（假如款项没有 收到），就是计入应收账款借方 那现在销售退回，就是计入应收账款贷方啊
2023-06-26 21:02:35
殷勤的含羞草：回复邹老师 那款项收到了呢？或者收到了银行票据呢？是不是贷就是银行存款或者是应收票据，对吗？
2023-06-26 21:25:38
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，是的，是这样的。 需要看具体的情况，而不是说一定是 应收账款 科目。
2023-06-26 21:42:30
殷勤的含羞草：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-26 22:05:10
邹老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-26 22:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 319800380 发表的提问：
销售收入在没确定收入前，和确定收入后的会计分录怎么做
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
52楼
2023-06-26 20:56:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
老师你好！一套价值大的实木家具50万，一套有一大二小一茶几，（1）如果销售时，可以分开销售吗？（2）销售时如何确认收入？是以相关部门评估，还是以自己定的销售价？（3）怎么做分录？征税是多少？
可以分开销售。 根据其单独销售相关控制权转移给客户时确认收入。自己定价。确认收入金额 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费 13%或3%税率
53楼
2023-06-26 21:14:57
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嗡嗡：回复陈诗晗老师 （1）此固定资产计提过折旧，假设整套销售，已计提5万，成本结转时分录，分录怎么做？（2）如果销售给股东，然后股东放在公司摆设，可以吗？
2023-06-26 21:40:19
陈诗晗老师：回复嗡嗡借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税费 增值税 销 借：银行存款 贷：固定资产清理 资产处置损益 可以，这不影响
2023-06-26 22:08:28
嗡嗡：回复陈诗晗老师 老师, 我看不懂如何平衡, 可以试列举金额吗?
2023-06-26 22:20:42
陈诗晗老师：回复嗡嗡假如固定资产原值100，折旧50，按60销售 借：固定资产清理50 累计折旧50 贷：固定资产100 借：固定资产清理1 贷：应交税费 增值税 销1 借：银行存款60 贷：固定资产清理51 资产处置损益 9
2023-06-26 22:40:47
嗡嗡：回复陈诗晗老师 那需要货:营业收入科目吗? 销售固定资产收入列入小规模纳税人享受季不超30万免征增值税范围吗?
2023-06-26 22:54:15
陈诗晗老师：回复嗡嗡不需要，同学。营业外收入已经不核算出售 固定资产了 你把应交税费转营业外收入就是了
2023-06-26 23:12:50
嗡嗡：回复陈诗晗老师 资产处置损益科目在哪反映?是利润表中吗? 应交税费 增值税 销1, 缴交时的货方是银行, 为何转营业外收入的?
2023-06-26 23:37:21
陈诗晗老师：回复嗡嗡利润表中，在投资收益下面一个科目 。 你不是说你是免税 的嘛，免税 就不交了，自然就是营业外收入-减免税额
2023-06-27 00:02:16
嗡嗡：回复陈诗晗老师 如果分录借：银行存款60, 贷：固定资产清理51 贷:资产处置损益 9, 是不用反映贷:营业收入吗? 不做营业收入能否享受免征增值税吗?
2023-06-27 00:17:31
陈诗晗老师：回复嗡嗡你不是还有个应交税费贷方没有交，这个你转营业外收入就是了
2023-06-27 00:30:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
54楼
2023-06-26 21:35:59
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YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2023-06-26 22:14:32
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2023-06-26 22:36:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小冉 发表的提问：
月底销售的商品已开票，但客户还未收到货，不能确认收入，分录要怎么做
你好 借；发出商品，贷；库存商品 借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税
55楼
2023-06-27 20:53:54
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小冉：回复邹老师 货款1万，税金1千．那借贷不等
2023-06-27 21:21:50
邹老师：回复小冉你好 借；发出商品，贷；库存商品，借贷方都是发出货物成本 借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税，借贷方都是税金金额 你认为是哪里借贷不等了呢？
2023-06-27 21:40:30
小冉：回复邹老师 我以为是应收1万
2023-06-27 22:08:18
邹老师：回复小冉你好，因为不符合收入确认条件，应收账款金额就是税款金额的
2023-06-27 22:37:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，我们是畜牧业，但是我们也可以销售粮油，我们从别的厂家进货进的粮油，发给我们单位的员工，是不是视同销售，不确认收入，分录怎么做？
你好 你们抵扣进项税额了吗？ 借 生产成本/管理费用 等 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存商品 应交税费-进项税额转出
56楼
2023-06-27 21:15:57
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张新鑫：回复答疑苏老师 我们是普通发票就不要进账转出了吧
2023-06-27 21:39:07
答疑苏老师：回复张新鑫你好 你们没确认进项税额的话，就不需要进项税额转出了。
2023-06-27 21:54:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 友好的小笼包 发表的提问：
新准则下销售商品确认收入分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
57楼
2023-06-27 21:29:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 侠客 发表的提问：
房地产会计实中，开发产品销售收入确认的时间与商品房销售收入确认的条件这两者是什么关系？收到商品房销售的首付款确认收入吗？
您好，开发产品销售收入确认的时间一般为交房的时候，商品房销售收入确认的条件一般是收到客户的预付款（首付款）就要确认收入
58楼
2023-06-28 21:01:30
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
下列关于企业发生销售折让的会计处理，表述不正确的有（）。 A.发生在确认销售收入之前，按直接扣除折让后的金额确认收入 B.发生在确认销售收入之前，计入当期销售费用，不影响收入的确认 C.发生在确认销售收入之后，且不属于资产负债表日后事项的，计入发生时当期销售费用 D.发生在确认销售收入之后，且不属于资产负债表日后事项的，冲减发生时当期的销售收入 你的答案：B,D 参考答案：B,C（请老师做BC分录谢谢） 企业销售商品涉及销售折让，发生在确认销售收入之前的，直接按照扣除销售折让后的金额确认销售收入；已确认销售收入，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期的销售商品收入。
选项B借：销售费用 贷：应收账款，选项C借：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），借：销售费用 贷：应收账款
59楼
2023-06-28 21:10:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ May 发表的提问：
小规模确认收入的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
60楼
2023-06-28 21:20:29
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