奋斗在路上：回复文文老师 年底做报表需要合并么？子公司的利润表，资产负债表需要在母公司分担一部分么？

文文老师：回复奋斗在路上年底做报表需要合并。

奋斗在路上：回复文文老师 怎么合并，子公司的50%合并到母公司么？

文文老师：回复奋斗在路上我们以前是在系统中设置公式，自动合并的。 描述具体如何合并，多年未操作，忘记了。抱歉。

奋斗在路上：回复文文老师 老师是资产负债表，利润表都要按照认缴比例做合并么？

文文老师：回复奋斗在路上资产负债表需要按认缴比例做合并，利润表若没有未实现收益，直接100%合并

奋斗在路上：回复文文老师 老师是子公司的资产负债表所有项目少报50%，在母公司的资产负债表加50%。利润表的所有项目都合并到母公司，子公司的利润为0？

文文老师：回复奋斗在路上做合并报表，需要编制合并抵销分录来进行合并 不是你理解的样子。可先百度了解下 编制合并报表

奋斗在路上：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复奋斗在路上不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

奋斗在路上：回复文文老师 老师我们公司没有发生往来，我想知道季报的时候需要子公司的数据在母公司体现么

文文老师：回复奋斗在路上季报的时候不需要子公司的数据在母公司体现

226899：回复李爱文老师 老师：那这家公司的借贷方累计不管了吗

李爱文老师：回复226899最后都集中在“应收账款——XX客户”的余额上了，看余额就行了

226899：回复李爱文老师 老师：我不明白，我觉得那样的话账目就不衔接了！

李爱文老师：回复226899举个例子你就明白了，假设预收A公司货款10万元，应收A公司货款15万元，是不是A公司欠你们公司5万元。 以前是预收账款A公司贷方余额是10万元，应收账款——A公司借方余额是15万元， 合并账户 借：预收账款——A公司 10万元 贷：应收账款——A公司 10万元 这样分录做之后，预收账款——A公司账户余额抵销平账，余额是0；对于应收账款——A公司科目余额是借方5万元。因此属于A公司欠公司货款5万元了，这个账就是对的

226899：回复李爱文老师 老师：可是预收账款还是有累计发生额的

李爱文老师：回复226899预收账款的余额为0了，没有金额了

仰望星空：回复邹老师 应付利息科目不是有余额

邹老师：回复仰望星空你好，在支付利息之前需要做一笔计提利息分录 借；财务费用等科目 贷；应付利息