邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 2000 贷；库存现金 2000

白酴：回复maize老师 就是贸易公司

maize老师：回复白酴借：委托加工物资 贷：原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　

沫夏：回复老江老师 增值税怎么算

老江老师：回复沫夏不是普通票吗，不能计算进项税额

坚持-成功：回复bamboo老师 1.可是如果办公用品只到了一部分，清单上只有5000元钱的货物，那怎么办呢 2.老师，您的分录，借管理费用-2000元，是不是2019年做的啊，那是不是影响2019年损益，那2018年汇算清缴用不用把2000元调增

坚持-成功：回复bamboo老师 还有您的借：管理费用-2000，在2019年结转损益时，是转到本年利润吗

bamboo老师：回复坚持-成功那您暂估22000的依据是什么呢？ 金额不大 可以计入当期费用 如果您想调整的话 那就通过以前年度损益调整科目 如果是用的管理费用调整 到时候要转入本来利润

坚持-成功：回复bamboo老师 1.实际上是在2018年底季报的时候不想交企业所得税，想暂估一些费用，在2018年汇算清缴前取得发票，如果比暂估的多就调减，比暂估少就调增，22000就是瞎写的，因为只要超过22000，就在季报时不用交企业所得税了，老师，我这样做可以吗？ 2.如果2019年到发票时是20000元，我是不是得借：以前年度损益调整-2000 贷：其它应付款-22000 贷：现金、银行存款20000 结转时：借：利润分配 -2000 贷：以前年度损益调整-2000 3.然后在汇算清缴时，我把这2000元调增，交企业所得税

bamboo老师：回复坚持-成功一般单位在实际工作中是这么操作的 借：其他应付款 22000 贷：库存现金20000 以前年度损益调增 20000 借：以前年度损益调增 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

坚持-成功：回复bamboo老师 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 老师，问下这个分录是什么意思 是不是应该 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

bamboo老师：回复坚持-成功对不起 写错了 应该以前年度损益调整 对不起哈

坚持-成功：回复bamboo老师 呵，没事的

bamboo老师：回复坚持-成功实在是不好意思 抱歉