胖嘟：回复紫藤老师 搞不清楚了，这个分录是在什么情况下的分录？什么情况下投资方不做分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟就是发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那么公司增发股票怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟借---长期股权投资 贷---股本 资本公积

胖嘟：回复紫藤老师 怎么理解这个会计分录？不明白

紫藤老师：回复胖嘟形成了股权投资，发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那和被投资方发放股票股利的分录有什么关系呢？

紫藤老师：回复胖嘟投资方发放股票股利从利润分配—转作股本的股利里面支出

胖嘟：回复紫藤老师 不明白意思

紫藤老师：回复胖嘟就是从利润分配中去发放股本

胖嘟：回复紫藤老师 被投资方发放股票股利不是不做跨级分录的吗？绕晕了

紫藤老师：回复胖嘟借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 贷：股本(或实收资本)

蜜桃樱花：回复小梅老师 在借方代表什么呢

小梅老师：回复蜜桃樱花你好 借方代表亏损 贷方代表盈利

蜜桃樱花：回复小梅老师 你好老师，年末利润分配～未分配利润怎么处理呢

小梅老师：回复蜜桃樱花你好 亏损不用处理 盈利需要处理 首先是净利润结转到未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提盈余公积 贷：盈余公积——提法定盈余公积

颜菲：回复庄老师 老师，利润分配包含未分配利润，为什么要结转到未分配利润中呢

庄老师：回复颜菲利润分配会计分录 　　1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算) 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利(根据董事会决议) 　　借：利润分配——应付股利 　　　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　　　贷：利润分配——盈余公积转入 　　利润分配是指企业根据国家有关规定和企业章程、投资者协议等，对企业当年可供分配的利润所进行的分配。 利润分配 　　利润分配的顺序依次是： (1)提取法定盈余公积; (2)提取任意盈余公积;(3)向投资者分配利润。 　　未分配利润是经过弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积和向投资者分配利润等利润分配之后剩余的利润，它是企业留待以后年度进行分配的历年结存的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权. 　　企业应通过“利润分配”科目，核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的未分配利润(.或未弥补亏损)。该科目应分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“盈余公积补亏”、“未分配利润”等进行明细核算。企业未分配利润通过“利润分配——未分配利润”明细科目进行核算。年度终了，企业应将全年实现的净利润或发生的净亏损，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”.结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额;如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

颜菲：回复庄老师 利润分配应该是先补亏再提取盈余公积吧

庄老师：回复颜菲你好，是的，利润分配应该是先补亏再提取盈余公积

颜菲：回复庄老师 老师，第5步为什么结转利润分配

庄老师：回复颜菲提取法定盈余公积　 5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利

郎平：回复bamboo老师 老师我反结回来，手工操作。月末结账系统自动生成当月

郎平：回复bamboo老师 有没有关于年底操作课程

bamboo老师：回复郎平月末结账系统自动生成当月？当月什么分录？

郎平：回复bamboo老师 只把12月亏损结转到利润分配一一未分配利润10万！

bamboo老师：回复郎平那前面月份的本年利润还有余额吗

刺猬：回复袁老师 老师，这个法定盈余公积，是有盈利，就必需要计提的吗？

袁老师：回复刺猬是的啊

风中的雨：回复邹老师 老师可以讲解更清楚一点嘛,不明白

邹老师：回复风中的雨你好，因为你计提盈余公积是在利润分配―提取法定盈余公积的借方 然后结转自然就是利润分配―提取法定盈余公积的贷方，而对方科目是利润分配―未分配利润，利润分配―未分配利润自然就是借方了

家具批发零售，装修：回复梓苏老师 没懂

梓苏老师：回复家具批发零售，装修就是每个月末你把损益科目转到本年利润上去了，就会影响本年利润进而影响未分配利润