饱满的水壶：回复朴老师 要是有成本或者多做成本就不用问了，都知道的事

饱满的水壶：回复朴老师 说点有技术含量的，比如盈余公积等

朴老师：回复饱满的水壶提取法定公积金、盈余公积金也可以

饱满的水壶：回复朴老师 具体怎么操作，会计分录

朴老师：回复饱满的水壶(1)提取法定盈余公积 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 (2)提取任意盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 (3)提取公益金 借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％） 贷：盈余公积－公益金 (4)用盈余公积亏损 借：盈余公积－弥补亏损 贷：利润分配－盈余公积补亏 (5)用盈余公积转增资本 借：盈余公积－转增资本 贷：实收资本－盈余公积转入

饱满的水壶：回复朴老师 什么情况可以提取盈余公积，都是按什么比例提取，每月计提吗

朴老师：回复饱满的水壶如果是净利润,法定按10%计提,任意没有比例规定

狄晓卿：回复玲老师 计提企业所得税，税额是“本年利润”的余额*税率吗？

玲老师：回复狄晓卿您好，如果以前年度有亏损，本年利润可以弥补亏损后，然后再乘以所得税的税率，

夏楠：回复小林老师 是的，是21年的奖金22年1月发的

小林老师：回复夏楠您好，若21年没计提，则22年借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款

123456：回复邹老师 做这个分录或相反分录 ，或者相反分录是什么意思

邹老师：回复123456你好，亏损是上面的分录 盈利就是相反分录了 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润

夏楠：回复冉老师 懂了，谢谢老师

冉老师：回复夏楠不客气，周末愉快，徐烨

娇气的啤酒：回复张艳老师 @刘老师—追梦：计提利润时是不是应该借：利润分配-未分配利润　贷：利润分配-应付利润　分配时：借：利润分配-应付利润　其他应收款-个人所得税　贷：现金，这样对吗？

张艳老师：回复娇气的啤酒年终是要将本年利润结转至利润分配-未分配利润，然后再提取盈余公积、分配股利等 不是你写的那些分录

晓晓：回复岳老师 老师，我的科目余额表借贷相等，资产负债表两边也相等，但是为什么我利润表中的利润总额和凭证中的本年利润数据不等，以为我有做一笔存货跌价准备，差异数字刚好是这个计提的存货跌价准备数据

晓晓：回复岳老师 凭证中本年利润数据24841.84，利润表中是22512.45，分录我也都写完了，老师帮忙看看哪里有出错了

晓晓：回复岳老师 ？？？

岳老师：回复晓晓你的主营业务成本录错了。报表上数大。结转分录那个才对。

晓晓：回复岳老师 你是说借：主营业务成本 贷：库存商品 这里的数字错了？那应该是多少

晓晓：回复岳老师 报表中的数据不是手工录入的，是根据分录自动带出来的，因为主营业务成本借方发生的就是195100.01，

晓晓：回复岳老师 ？

岳老师：回复晓晓主营业务成本还一个贷方发生额呢，这个不能不管啊。

晓晓：回复岳老师 这个贷方和结转利润时贷方加起来等于借方发生额

岳老师：回复晓晓您把报表上主营业务成本改成你最后那笔结转分录上的数。

雪：回复QQ老师 内账，老板认为利润不准，想在下个也务期，重新核算利润，这样我的资产负债表就不平，因为还有点剩余原料和往来

雪：回复QQ老师 剩余原料和往来以实际为准

QQ老师：回复雪你好！内账可以转到待处理财产损益里面