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分配末分配利润会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司要在未分配利润里面分配100万。需要会计做一些什么
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
91楼
2023-07-17 20:45:03
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2333333：回复邹老师 分配这100万，还需要做一些其他的吗？比如缴个税什么的，
2023-07-17 21:04:21
邹老师：回复2333333你好，如果对方是自然人股东，需要扣缴个人所得税 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费——个人所得税 借； 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-07-17 21:21:53
2333333：回复邹老师 只要交个税就好，然后我就可以转账给到他个人账户了吗？
2023-07-17 21:36:23
邹老师：回复2333333你好，是的，只涉及个人所得税的
2023-07-17 21:52:02
2333333：回复邹老师 个人所得税的比列是按什么缴税呢？
2023-07-17 22:14:08
邹老师：回复2333333你好，按分红金额的 20%计算的
2023-07-17 22:32:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 610801988 发表的提问：
.结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 这个分录本年做，还是次年做？
这个是19年年末做这个，
92楼
2023-07-17 20:53:07
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610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办
2023-07-17 21:10:02
maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，
2023-07-17 21:22:27
610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金
2023-07-17 21:48:55
maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，
2023-07-17 22:10:35
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转利润分配的会计分录
如果本年利润是贷方余额借本年利润贷利润分配，如果是借方余额做相反分录
93楼
2023-07-17 20:59:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 何生利 发表的提问：
利润分配如何做会计分录
你这个是需要分配利润给股东？你这个用小准则还是一般企业会计准则？
94楼
2023-07-18 20:19:13
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何生利：回复maize老师 小准则
2023-07-18 20:47:05
何生利：回复maize老师 给股东分利润
2023-07-18 21:14:35
何生利：回复maize老师 赶快
2023-07-18 21:27:24
maize老师：回复何生利分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利
2023-07-18 21:51:33
maize老师：回复何生利不好意思刚电脑卡死了会
2023-07-18 22:05:56
何生利：回复maize老师 结转下了
2023-07-18 22:23:20
何生利：回复maize老师 不对
2023-07-18 22:47:21
何生利：回复maize老师 成了公司业务支出
2023-07-18 23:06:14
maize老师：回复何生利分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 这个就是啊，
2023-07-18 23:24:54
maize老师：回复何生利借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
2023-07-18 23:35:11
maize老师：回复何生利下面这个是的，上面那个是企业会计准则的，
2023-07-19 00:03:15
maize老师：回复何生利不扣股东个税么，那这个就做借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税
2023-07-19 00:22:51
何生利：回复maize老师 科目汇总表红色是什么意思
2023-07-19 00:51:27
何生利：回复maize老师 科目汇总表为什么显示红色
2023-07-19 01:11:03
maize老师：回复何生利你这个具体需要问下你售后那边， 你这个是科目出现红色么，一般是表示是负数，
2023-07-19 01:26:09
何生利：回复maize老师 公司建账前已经欠别人29万，但是现在要做在账里如何做会计分录?
2023-07-19 01:42:33
maize老师：回复何生利你这个之前欠款是没有做吧，那就做借银行/库存现金 贷其他应付款，
2023-07-19 02:04:46
何生利：回复maize老师 已经花费了账上现在没有钱了？
2023-07-19 02:27:14
maize老师：回复何生利花那个不是冲掉这个么，那你这个最后余额咋对上的 那你账上不是负数？
2023-07-19 02:53:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 北岸 发表的提问：
分配利润，会计分录怎么写？
借:利润分配 贷:应付股利
95楼
2023-07-18 20:28:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
96楼
2023-07-18 20:42:38
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DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-07-18 21:20:00
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-07-18 21:40:20
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-07-18 21:58:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
借本年利润 贷利润分配-未分配利润 这个分录是年末做的还是每个月月末做的
您好，年末做的。
97楼
2023-07-18 20:48:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
想咨询一下会计报表里面有一栏retaining earnings account是什么？相当于未分配利润吗？
是留存收益科目; 科目表的留存收益科目; 留存收益科目;
98楼
2023-07-18 20:56:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 调皮的西牛 发表的提问：
某公司2019年年初末弥补亏损为80000元。2019年度公司实现净利润880000元，本年提取法定盈余公积20000元，任意盈余公积100000元，2019年向股东分配现金股利400000元。要求:编制将本年利润转入未分配利润的会计分录。2、编制利润分配的分录。3、编制将利润分配其他明细转入未分配利润的会计分录。
借：本年利润 880000 贷：利润分配—未分配利润 880000 2、借：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000，贷：盈余公积—法定盈余公积 20000 盈余公积—任意 盈余公积 100000 应付股利 400000 3、借：利润分配—未分配利润 520000贷：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000
99楼
2023-07-19 20:30:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下去年10月购买的固定资产，入在1月份账里，计提折旧是从2月开始折旧，还是补计提2019年11-12月的折旧啊？我要是补计提去年11-12月的折旧， 我会计分录写：借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样做对吗？
对的：借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧
100楼
2023-07-19 20:35:28
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Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款？ 还要不要走未分配利润科目啊
2023-07-19 21:05:47
紫藤老师：回复Cherry小周补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款
2023-07-19 21:35:04
Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我2019汇算清缴的时候固定资产折旧表是不是根据入账的时间就不要填写了啊？等2020年汇算清缴再填是吗？
2023-07-19 21:50:52
紫藤老师：回复Cherry小周对的，你的理解是正确的
2023-07-19 22:05:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Cecilia 发表的提问：
利润结转时：借本年利润-1200贷利润分配-未分配利润-1200和利润分配-未分配利润1200贷本年利润1200，这样的会计分录实则时一样的对吗？
您好，和借，利润分配-未分配利润1200，贷，本年利润1200，实际结果是一样的。对的。
101楼
2023-07-19 20:42:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 停留 发表的提问：
请问哈，上月的本年利润为负数，已经结转到了利润分配-未分配利润中去，本月的营业利润为正数，请问哈该怎么做会计分录？需要怎么处理啊？
这个不用特别处理，正常结转损益即可
102楼
2023-07-19 20:49:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年度公司盈利了。最后在结账的时候的会计分录是什么？需要把本年利润（3103科目）结转至利润分配-未分配利润（310415科目）么？麻烦老师仔细解答下，年底结账需要做那几笔结转？
你好，盈利是把本年利润结转到利润分配——未分配利润，结转分录是 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
103楼
2023-07-19 21:02:59
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小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？
2023-07-19 21:24:04
邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了
2023-07-19 21:38:01
小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？
2023-07-19 22:07:56
邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上
2023-07-19 22:29:08
小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？
2023-07-19 22:41:55
邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的
2023-07-19 22:55:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ why 发表的提问：
企业给股东分配利润时，怎么做会计分录。利润分配科目在借方说明什么？
说明未分配的利润数据在减少 分录是： 借：利润分配——分配股利 贷：应付股权
104楼
2023-07-20 20:15:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问一下年度利润分配结转 如果是盈利的怎么转入利润分配未分配利润 如何写会计分录
你好，分录就是借：本年利润 贷 利润分配——未分配利润，如果亏损做相反分录
105楼
2023-07-20 20:28:57
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小鱼儿：回复小锁老师 那如果是盈利的情况下 给股东利润分配 怎么做账务处理
2023-07-20 20:46:10
小锁老师：回复小鱼儿借 ：利润分配——应付现金股利  贷 应付股利
2023-07-20 21:16:00
小鱼儿：回复小锁老师 不盈利不需要做利润分配 那向股东借款 在今后店面运营中进行偿还往来账 怎么做账务处理
2023-07-20 21:39:12
小锁老师：回复小鱼儿向股东借款就是 借 银行存款  贷 其他应付款
2023-07-20 22:04:33
小鱼儿：回复小锁老师 盈利结转的时候不是借：本年利润 贷：利润分配 未分配利润 当中的吗
2023-07-20 22:14:39
小锁老师：回复小鱼儿盈余结转的时候对啊，这不是你第一次问的那个问题吗
2023-07-20 22:35:55
小鱼儿：回复小锁老师 那应付股利是需要先从未分配利润结转到应付股利？
2023-07-20 22:50:51
小锁老师：回复小鱼儿嗯对，先发股利，在结转
2023-07-20 23:19:33
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