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代开建安发票的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆殊 发表的提问：
老师好，可以对公给工人支付5000安装费，不代开发票，可以吗？有什么要注意的吗，谢谢
可以支付。需要代扣。需要代扣个税。
181楼
2023-09-12 19:14:59
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玲老师：回复圆殊劳务人员的没有发票，不能税前扣除。
2023-09-12 19:41:12
圆殊：回复玲老师 老师好，如果直接用备用金付呢
2023-09-12 20:08:05
玲老师：回复圆殊一样的处理。和上面一样。
2023-09-12 20:23:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销货方代开的增值税专用发票怎么做会计分录
和正常开具的发票一样做分录就好 借xx 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
182楼
2023-09-13 18:01:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
183楼
2023-09-13 18:17:41
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-09-13 18:34:45
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-09-13 19:02:47
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-09-13 19:15:52
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-09-13 19:34:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
营改增之前开具的建安发票怎么做分录呢，根据完税证怎么做分录呢
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
184楼
2023-09-13 18:47:27
全部回复
老灵魂：回复邹老师 那根据发票呢
2023-09-13 19:03:48
邹老师：回复老灵魂借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-09-13 19:17:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
旅行社开给我司的代订发票收到发票后怎么做会计分录
借：管理费用--服务 贷：银行存款等
185楼
2023-09-13 19:11:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
旅行社开给我司的代订发票收到发票后怎么做会计分录
借：管理费用--服务费 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
186楼
2023-09-19 18:16:15
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师代开发票预缴税金怎样做会计分录
借 ： 应交税费-应交增值税-已交税金 贷 银行存款
187楼
2023-09-19 18:30:41
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~玲：回复果果老师 老师，增值税和附税都预交了怎样做呢
2023-09-19 19:02:51
~玲：回复果果老师 老师是预缴的增值税和附税的会计分录？
2023-09-19 19:16:20
果果老师：回复~玲预交附加税 借 应交税费-应缴城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷 银行存款
2023-09-19 19:43:49
~玲：回复果果老师 老师，已交税金啥时候用？
2023-09-19 20:03:11
果果老师：回复~玲预缴税金时用已交税金科目
2023-09-19 20:23:24
~玲：回复果果老师 老师，预缴增值税用的是借：应交税费―预交增值税贷：银行存款。已交税金在什么情况下用合适？
2023-09-19 20:42:10
果果老师：回复~玲没有应交税费―预交增值税这个明细科目
2023-09-19 21:04:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 花花酱丶 发表的提问：
请问税务代开发票，当日银行扣缴的城建税要不要计提？具体分录怎么做？
你好，需要的哦，要计提的，就是计提附加税的分录 借税金及附加贷应交税费-城建税
188楼
2023-09-19 18:59:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
一般纳税人，工程材料加安装，7月开出建筑服务发票一张，票已开当月款未到，会计账正确分录应该怎么做呢？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
189楼
2023-09-20 18:11:25
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平安是福：回复张艳老师 是要先体现主营业务收入吗？借：主营业务成本 贷：工程施工 对吗？
2023-09-20 18:24:42
张艳老师：回复平安是福是的，是这样理解的。
2023-09-20 18:35:07
平安是福：回复张艳老师 开票前的核算成本再结转分录是先做借：工程结算 贷：工程施工 再做借：主营业务成本 贷：工程结算 开票后的借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税（销项税额） 对吗？
2023-09-20 18:49:11
张艳老师：回复平安是福不对的，这个分录 借：工程结算 贷：工程施工 是最后要做的。 抱歉，老师上面的分录有误，应该是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-09-20 19:12:54
张艳老师：回复平安是福给您上传一个完整的分录 1.收到预收款时: 借：银行存款 贷：预收账款 2 .已发生的工程成本： 借：工程施工——合同成本 贷：原材料、应付职工薪酬等 3.结算金额的账务处理： 借：应收账款 预收账款 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额） 4.实际收到工程款的账务处理： 借：银行存款 贷：应收账款 5.按完工百分比法确认收入、结转成本： 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利（通常在借方） 贷：主营业务收入 6.将工程结算与工程施工对冲： 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 ——合同毛利---在这里进行对冲的
2023-09-20 19:34:03
平安是福：回复张艳老师 像我们7月份开出专票未收到款的情况下做到上面完整分录中的第三条就可以了，8月份收到开票的工程款后再做后三步的分录对吗？
2023-09-20 19:58:07
张艳老师：回复平安是福是的，这次理解是正确的。抱歉，回复晚了。
2023-09-20 20:24:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户-茉莉 发表的提问：
我想问一下个税的问题，就是我们是建安企业，运输个人去税务局代开发票，个税是可以在大厅自行申报的，按照经营所得1.4%申报，但是这个运输的个人今天去税务局说税务局不给他申报，我想问一下运输+劳务和汽车纯租赁给我们运输用，哪个业务是可以在大厅自行申报呢？
你好，一般是都要收票方代扣代缴的哦
190楼
2023-09-20 18:34:31
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ sunny 发表的提问：
做促销买的大米和食用油，开的专票如何做会计分录，我们是电信代理商，安装宽带赠送。
电信代理商应该是小规模企业，专票不能接收，退回后开普票。
191楼
2023-09-20 18:59:59
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sunny：回复姜老师 老师是一般纳税人
2023-09-20 19:51:45
sunny：回复姜老师 因为我一年收入500万以上
2023-09-20 20:03:50
姜老师：回复sunny借：库存商品 应交税费 贷：银行等
2023-09-20 20:31:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毅红颜 发表的提问：
建筑服务安装费怎么做会计分录呢
你好，是一般企业接受建筑业提供的建筑安装服务所取得的发票？ 如果是，借；在建工程等科目，贷；银行存款等科目
192楼
2023-09-21 17:36:15
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毅红颜：回复邹老师 我们是安装工程有限公司通常是我们自己安装，现在忙不过来，外包安装工程给别人
2023-09-21 18:05:55
邹老师：回复毅红颜你好，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
2023-09-21 18:33:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师代开发票缴纳的的人所得税会计分录怎么写？
你们是个体户么，还是合伙企业，你这个交啥税目个人所得税
193楼
2023-09-21 18:00:58
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前程似锦：回复maize老师 一般纳税人
2023-09-21 18:32:13
maize老师：回复前程似锦所得税交的是啥，是企业所得税还是个人所得税，需要看你这个交个人所得税是啥税目，
2023-09-21 18:57:12
前程似锦：回复maize老师 开的销项票代开的
2023-09-21 19:11:21
前程似锦：回复maize老师 是个人所得税
2023-09-21 19:33:13
maize老师：回复前程似锦你可以说清楚么，你说半天我不知道是啥个人所得税，工资薪金还是啥，是经营所得么，一般纳税人是不能代开发票啊
2023-09-21 19:48:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具了发票会计分录如何处理
未开票的收入跨年的账务处理是： 1、确认上年度未开票收入： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金--城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
194楼
2023-09-21 18:22:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，我们公司修建厂棚，对方开来建安发票，但是备注注明了是修建厂棚，我要怎么做分录
您好，分录，借；在建工程，或者固定资产，贷；现金或者银行存款等科目。
195楼
2023-09-21 18:46:32
全部回复
高贵的太阳：回复王雁鸣老师 那入固定资产后，次月需要计提折旧，怎样计提啊，
2023-09-21 19:15:13
王雁鸣老师：回复高贵的太阳您好，入固定资产后，次月需要计提折旧的。计提折旧，按预计使用年限平均计提即可。比如厂棚预计使用年限是10年，金额是60万元，那么每个月计提折旧可以是，600000/（10*12）=5000元。
2023-09-21 19:39:01
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