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代开建安发票的会计分录
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 幸福的电脑 发表的提问：
代开普票怎么做会计分录
你好，根据去税务局开具的发票 记入主营业务收入，和应交增值税
91楼
2023-07-18 20:21:40
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 糟糕的路灯 发表的提问：
你好我咨询一下，收到了房屋租金，是一张代开的普票，这个会计分录杂么做，税杂么弄
您好，收的是普票借：管理费用-租赁费 贷：银行存款，因为普票是不可抵扣增值税的所以不用计进项税额。
92楼
2023-07-18 20:30:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张殿明 发表的提问：
公司从，个人手里租了一辆车，并且代开了发票，租用了一年，公司一次性把费用付齐了，会计分录应该怎么做？
借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用租赁费 贷预付账款
93楼
2023-07-18 20:52:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 眯眯眼的皮带 发表的提问：
建筑安装工程，先领用了材料，但是没有确认收入和开收入的发票，请问会计分录怎么做？
您好 借 工程施工 贷 原材料
94楼
2023-07-18 20:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
老师 收到班组代开劳务发票怎么做会计分录呀？
借工程施工劳务费贷，银行存款 有收入结转到主营业务成本里面。
95楼
2023-07-19 20:31:19
全部回复
Sunshine：回复郭老师 有收入怎么结转呀  老师
2023-07-19 21:00:51
郭老师：回复Sunshine借主营业务成本贷工程施工。
2023-07-19 21:21:18
Sunshine：回复郭老师 有收入是指收到发票的公司有收入吗
2023-07-19 21:34:06
郭老师：回复Sunshine这个项目做了收入的意思
2023-07-19 22:00:21
Sunshine：回复郭老师 老师 我们是小规模公司   10月份已经开了发票出去  已经有了收入  我可以直接入主营业务成本吗？
2023-07-19 22:21:20
郭老师：回复Sunshine可以的 做到10月份的里面
2023-07-19 22:49:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 147 发表的提问：
代开房租发票贷方会计分录应该如何写？
你好，你是开票方还是接收发票方？
96楼
2023-07-19 20:48:28
全部回复
147：回复QQ老师 是开票方
2023-07-19 21:19:55
QQ老师：回复147你好！贷方应该是确认收入和销项税。
2023-07-19 21:43:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司去大厅代开的发票，税费是员工垫付的，会计分录怎么写
你好，计入其他应付款
97楼
2023-07-19 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 内向的金鱼 发表的提问：
个人代开租车发票要交个税会计分录怎么写
你好 你单位负担的吗
98楼
2023-07-20 19:48:46
全部回复
内向的金鱼：回复郭老师 对，是单位负担的
2023-07-20 20:14:26
郭老师：回复内向的金鱼借营业外支出贷银行存款。
2023-07-20 20:42:36
内向的金鱼：回复郭老师 为什么是营业外支出呢
2023-07-20 21:06:41
内向的金鱼：回复郭老师 单位代扣代缴的
2023-07-20 21:36:12
内向的金鱼：回复郭老师 个税不计入工资里面吗
2023-07-20 22:05:48
郭老师：回复内向的金鱼那这次代扣代缴不是你单位负担，借管理费用，贷银行存款应交税费个税借应交税费个税贷银行存款，这是个人负担的。
2023-07-20 22:16:05
内向的金鱼：回复郭老师 不太明白
2023-07-20 22:43:43
郭老师：回复内向的金鱼借管理费用 贷银行存款 应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款哪一个不明白？
2023-07-20 23:06:49
郭老师：回复内向的金鱼支付的时候应该扣除这个税支付，这是相当于人家个人承担，不是你单位负担。
2023-07-20 23:23:46
内向的金鱼：回复郭老师 我拿到代开发票时候是个人代开的钱已经是个人支付的
2023-07-20 23:45:01
郭老师：回复内向的金鱼那就借营业外支出贷银行存款。个税，拿你们单位的钱来付的话。
2023-07-20 23:56:09
内向的金鱼：回复郭老师 为啥不一样
2023-07-21 00:09:03
郭老师：回复内向的金鱼一个是个人负担，一个是企业负担，企业负担的，不允许抵扣所得税，可所以做营业外支出汇算清缴调增。
2023-07-21 00:27:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 含玉 发表的提问：
租赁个人房屋，12月份税务代开的发票，租金:48000元 税款：3370.27 这个的怎么做会计分录？ 2018年一年的房租
你好 借 管理费用 48000 应交税费 3370.27 贷 银行存款
99楼
2023-07-20 20:03:37
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
建筑类公司收到账款，但未开发票，如何做会计分录呢？开票的时候，会计分录怎么做呢？
如果收到钱，借。银行存款，贷，预收账款，开票，借，预收账款。贷。主营业务收入。应交税费。应交增值税，
100楼
2023-07-20 20:26:13
全部回复
美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？
2023-07-20 20:57:46
李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款
2023-07-20 21:18:35
美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）
2023-07-20 21:30:05
李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入
2023-07-20 21:59:41
美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？
2023-07-20 22:27:09
李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来
2023-07-20 22:45:07
美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。
2023-07-20 23:03:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ? 发表的提问：
公司发生一笔代收代付业务，会计分录怎么做？已经开票出去，开票的分录怎么做?
你好，你们公司开票吗，这个业务实质是什么
101楼
2023-07-20 20:48:49
全部回复
?：回复冉老师 是我们公司开票，个人的销售款，我们公司代开票收款，收到款后转回给他
2023-07-20 21:18:14
冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款
2023-07-20 21:44:11
?：回复冉老师 那开发票的时候要不要确认收入？分录怎么做呢
2023-07-20 22:11:18
冉老师：回复?这个其实不是你们的收入，不能记入收入
2023-07-20 22:34:52
?：回复冉老师 那我分录应该怎么做呢？我是内账
2023-07-20 22:52:25
冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款
2023-07-20 23:16:52
?：回复冉老师 钱还没收到哦
2023-07-20 23:28:25
冉老师：回复?如果没有收到先不做账
2023-07-20 23:38:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 童泯 发表的提问：
个人在税局代开的给我公司的专用发票，名称是个人出租非住房租金。我公司的会计分录如何做啊？
你好 借：管理费用——租金 贷：银行存款等
102楼
2023-07-20 20:53:58
全部回复
童泯：回复立红老师 进项税额呢？
2023-07-20 21:12:29
立红老师：回复童泯你好， 借：借：管理费用——租金 借：应交税费——应增（进） 贷：银行存款等
2023-07-20 21:36:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含玉 发表的提问：
租赁个人房屋，12月份税务代开的发票，租金:48000元 税款：3370.27 怎么做会计分录？
这个代开的租赁期是多久？
103楼
2023-07-31 19:31:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，请教下收到17年税局代开的租金发票，会计分录应该怎么写？
这个跨年了，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
104楼
2023-07-31 19:52:50
全部回复
sandy：回复maize老师 以前收到发票都是，借管理费用 贷库存现金 现在跨年度要和老师那样写吗？可以是借以前年度损益调整 贷库存现金吗 还有老师后面第二个分录是什么意思 看的不是很懂 麻烦解释下 谢谢
2023-07-31 20:19:47
maize老师：回复sandy后面是结转以前年度损益调整，这个科目是没有期末余额 ，需要结转到未分配利润下面， 你这个17年之前做费用吗？有差额吗，
2023-07-31 20:45:05
sandy：回复maize老师 没做，无差额
2023-07-31 21:10:13
maize老师：回复sandy借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 付款做借其他应付款，贷库存现金
2023-07-31 21:39:50
sandy：回复maize老师 第一笔分录是借其他应付款贷库存现金；第二三笔分录才是借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，对吗 老师？
2023-07-31 21:51:58
maize老师：回复sandy是的，是的，是的，是的
2023-07-31 22:08:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
我们公司帮老板朋友代开了一笔发票，后面私账扣除税费退还给客户了，这个过程的会计分录是怎么样的？
您好，收到款开票时，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。内账给客户还款时，借；主营业务成本，贷；现金。
105楼
2023-07-31 20:18:38
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