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代开建安发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税混合销售，可以代开建筑安装发票吗
销售“自产货物”并同时提供“建筑业劳务”的，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务（建筑业）的营业额，货物的销售额缴纳增值税，建筑业劳务的营业额缴纳营业税（而非根据主营业务一并缴纳增值税或营业税）；未分别核算的，由主管税务机关“核定”其货物的销售额，核定后，还是分别缴纳增值税和营业税。
196楼
2023-09-21 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 背后的灯泡 发表的提问：
代开的租赁费发票发生的个人所得税怎么做会计分录
你好，是你单位取得租赁收入缴纳的税款？
197楼
2023-10-09 17:29:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有有 发表的提问：
建安企业，劳务分包给包工头，工程结束包工头还没开来劳务发票，月底暂估劳务费入账的会计分录是什么
借：工程施工 贷：应付账款
198楼
2023-10-09 17:52:05
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有有：回复方亮老师 老师，这样可以吗？暂估的时候，借：工程施工-暂估费用，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候，1、借：工程施工-分包费，贷：工程施工-暂估费用；2、借：其他应付款-劳务费，贷：银行存款
2023-10-09 18:14:03
方亮老师：回复有有您的分录错误，取得发票后需要编制如下两笔分录： 1、借：应付账款 贷：工程施工-分包款 2、借：工程施工-分包款 贷：银行存款
2023-10-09 18:32:14
有有：回复方亮老师 老师，暂估的时候，借：工程施工-分包费，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候先红冲之前暂估的，1、借：其他应付款-劳务费，贷：工程施工-分包费；2、借：工程施工-分包费，贷：银行存款
2023-10-09 18:54:43
方亮老师：回复有有可以编制您写的分录。
2023-10-09 19:13:35
有有：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-10-09 19:27:48
方亮老师：回复有有不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-10-09 19:44:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业开普通发票如何做会计分录？
您好。开具的发票需要确认收入
199楼
2023-10-09 18:09:49
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琳：回复暖暖老师 我的意思是不用确认销项税，借：应收账款 贷：主营业务收入
2023-10-09 18:23:47
琳：回复暖暖老师 对吗
2023-10-09 18:37:12
暖暖老师：回复琳不，需要确认销账税额
2023-10-09 18:56:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 贪玩的水蜜桃 发表的提问：
次年代开负数专票退税如何做会计分录。2020年在税务局代开的咨询服务发票，2021年在税务局代开咨询服务销项负数发票，收到完税证明，已经退了增值税和城市维护建设税，请问如何做会计分录，跨年是不是需要调整以前年度损益
对的 这个要调整的
200楼
2023-10-09 18:23:59
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贪玩的水蜜桃：回复朴老师 会计分录如何写才完整
2023-10-09 18:41:42
贪玩的水蜜桃：回复朴老师 需要利润分配会计科目嘛？
2023-10-09 19:08:20
朴老师：回复贪玩的水蜜桃对的 要用利润分配未分配利润来冲
2023-10-09 19:18:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
给莫公司支付安装费10万元，收到发票和没有收到发票怎样做会计分录？ 还有就是比如6月份支付的款，7月份才收到发票，怎样做分录？ 谢谢 （内账和外账分别怎样做）
收到发票 借；管理费用等科目 贷；银行存款 没有收到发票 借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
201楼
2023-10-10 17:33:03
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
202楼
2023-10-10 17:52:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业，外地代开发票了，怎么写分录入账，购方是我们公司
代开了什么发票？你这是电费通知单而且还是个人的
203楼
2023-10-10 18:02:13
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
站在公司角度做会计分录，去国税代开的发票。这些分录做对了吗？
交税义务人是公司吗？如果是可以这样做。否则不能入公司账
204楼
2023-10-10 18:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，我们公司找个人安装净水器，代开的发票。安装服务是不是要扣20%的个人所得税，我是不是只能付2400元。具体的会计分录怎么写啊？
同学你好 借管理费用劳务费 贷银行存款
205楼
2023-10-11 17:05:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，我们公司找个人安装净水器，代开的发票。安装服务是不是要扣20%的个人所得税，我是不是只能付2400元。具体的会计分录怎么写啊？
你好，找个人安装净水器，代开的发票。安装服务要扣20%的个人所得税，
206楼
2023-10-11 17:29:03
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紫藤老师：回复杨庭婷借 管理费用 贷 银行存款     应交税费-应交个人所得税 借  应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-10-11 17:40:04
杨庭婷：回复紫藤老师 老师，3000块钱的费用，个税是不是3000*80%*20%=480
2023-10-11 18:02:15
紫藤老师：回复杨庭婷不对， 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%)
2023-10-11 18:25:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建安业导地预交的所得税会计分录？怎么记
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
207楼
2023-10-11 17:49:35
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2463024587：回复邹老师 借：所得税 贷：应交税费～所得税，还用这样记吗？
2023-10-11 18:04:27
邹老师：回复2463024587你好，预交只需要做缴纳，有收入实现利润才计提所得税
2023-10-11 18:18:54
2463024587：回复邹老师 我们是建安业，这个项目在导地，这个月预交了所得税，这个月开票了，有收入，但没有利润，还用 借：所得税 贷：应交税费～所得税？
2023-10-11 18:35:39
邹老师：回复2463024587你好，不需要的，只需要做预交税款分录就可以了
2023-10-11 18:53:54
2463024587：回复邹老师 所得税是利润表中产生利润才计提对吗？
2023-10-11 19:08:07
邹老师：回复2463024587你好，是的，有利润形成应纳税额才计提
2023-10-11 19:36:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我们是一般纳税人收到建筑服务安装工程的进项发票回来，那我怎么会计分录
你好，这个什么业务的。
208楼
2023-10-11 18:08:13
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rosy clouds：回复郭老师 建筑行业的
2023-10-11 18:20:35
郭老师：回复rosy clouds借工程施工、进项贷，银行存款。
2023-10-11 18:33:51
rosy clouds：回复郭老师 借库存商品吗？
2023-10-11 18:52:42
rosy clouds：回复郭老师 结转成本怎么做分录
2023-10-11 19:13:53
rosy clouds：回复郭老师 发票金额10万，开9%的税
2023-10-11 19:40:32
郭老师：回复rosy clouds跟你开的安装不是吗，然后你又给别人开出去是吧
2023-10-11 19:54:17
rosy clouds：回复郭老师 是的
2023-10-11 20:09:32
郭老师：回复rosy clouds那你记工程施工 材料费记库存商品
2023-10-11 20:27:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
安保公司开具安保服务发票，结转成本咋做会计分录，成本金额如何确定
你好，就是你们的直接人员工资。
209楼
2023-10-11 18:20:59
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1428847081：回复QQ老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-小规模应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本（人员工资） 这样做，对吗，老师
2023-10-11 18:40:56
QQ老师：回复1428847081你好，是的，可以这样结转
2023-10-11 19:04:48
1428847081：回复QQ老师 老师，工程款，结转成本，怎样做会计分录
2023-10-11 19:21:46
QQ老师：回复1428847081你好，从劳务成本结转也可以的。
2023-10-11 19:44:11
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