无与伦比与伦比：回复邹老师 对，小额公司借款，还是就是和个人借款这种？可以计入短期借款？

邹老师：回复无与伦比与伦比你好，与金融机构的借款通过短期借款或长期借款，与其他单位或个人借款通过其他应付款

梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢

邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了

梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写

邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗

邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款

梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧

邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额

梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师

邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

紫藤老师：回复Platy或者 借 应收账款 贷 银行存款

Platy：回复紫藤老师 是吗，我看网上说是借贷款-xx客户

Platy：回复紫藤老师 那收到的利息记什么

紫藤老师：回复Platy如果你有 借贷款- 会计科目，也可以使用

紫藤老师：回复Platy如果没有 借 应收账款 贷 银行存款

Platy：回复紫藤老师 可是这是借出去的以盈利为目的的，可以这样记吗

紫藤老师：回复Platy你借出去也是要还回来的，你收取的利息才是主营业务

Platy：回复紫藤老师 奥，谢谢

紫藤老师：回复Platy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

·棋薪????：回复老江老师 应该是三年

老江老师：回复·棋薪????借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 长期应付款

·棋薪????：回复老江老师 这个车贷是先还利息然后一次还本金的

老江老师：回复·棋薪????利息%2B本金%2B首付款，就是固定资产成本 长期应付款，是最低付款额，付款时，直接减

·棋薪????：回复老江老师 好的谢谢老师

老江老师：回复·棋薪????不客气 请及时评价，谢谢

H*W*J：回复邹老师 老师如果代收水电费登记在哪个科目 ，因为水电局收取的单价和公司的单价有差别，而且公司售水电是买水电存储式，而供水局是每月按时查表的，这样就存在每月客户买水电和用水电度数的差异，老师请问有什么好的方法核算公司每月代收水电费的利润吗

H*W*J：回复邹老师 老师还在吗

邹老师：回复H*W*J借；银行存款等科目 贷；其他应付款 如果有差额，需要确认物业公司的收入

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 不是向银行借的哦

张艳老师：回复会计学堂辅导老师小贷公司也是非银行金融机构。

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 我入了短期借款，领导说不对

张艳老师：回复会计学堂辅导老师是要计入短期借款的，向其他公司或个人借款才是要计入其他应付款科目的。

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

苗条的犀牛：回复邹老师 站在企业的角度，我们公司问小额贷款公司借款，这个计什么科目？每个月的利息计入哪个科目？

邹老师：回复苗条的犀牛通常计入其他应付款 借；财务费用 贷；其他应付款-利息

小荷：回复王雁鸣老师 能详细解答吗？

王雁鸣老师：回复小荷您好，“应收账款”科目月末借方余额40000元，贷方明细余额20000元，那么说明借方明细余额是60000元，资产负债表的“应收账款”项目余额，是应收账款科目明细借方余额合计数，加预收账款科目明细借方余额数。所以计算后，就是85000元。