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小额贷款公司会计科目表
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴雪 发表的提问：
小额贷款往出放贷科目怎么做？
借：贷款贷：银行存款
91楼
2023-07-17 21:02:58
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吴雪：回复袁老师 银行存款这个钱最初来源是老板投资的实收资本嘛？
2023-07-17 21:22:36
袁老师：回复吴雪这个可以来源于实收资本的了
2023-07-17 21:45:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司贷款的本金和利息怎么挂会计科目呢？
收到的贷款，根据贷款时间，借：银行存款 贷：短期借款/长期借款，利息费用的支出，借：财务费用-利息支出 贷：银行存款
92楼
2023-07-18 19:49:44
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天天向上：回复辜老师 老师你好！那公司支付贷款呢？是不是相反记科目。 还有贷款一年就是短期借款，一年以上就是长期借款是吗？
2023-07-18 20:14:15
辜老师：回复天天向上是的，如果偿还借款，就是，借：短期借款/长期借款 贷：银行存款
2023-07-18 20:42:18
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
就是公司向小额贷款公司借入一笔款项，不清楚到底应该记入什么科目
学员您好，根据时间长短计入短期借款或长期借款
93楼
2023-07-18 19:56:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 平淡的西牛 发表的提问：
老师贷款存入的现金怎么做会计科目啊
你好！借银行存款贷长期贷款
94楼
2023-07-18 20:11:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 义气的胡萝卜 发表的提问：
普通收款贷方会计科目是什么
那要看你收的款是什么款了 欠款还是收入
95楼
2023-07-18 20:29:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ dping 发表的提问：
小额贷款公司发放贷款现金流出，应该指定到哪个项目。现金流量表
您好， 支付的其他与经营活动有关的现金。
96楼
2023-07-18 20:59:59
全部回复
dping：回复王雁鸣老师 @王老师：净现金流量怎么计算。
2023-07-18 21:24:45
王雁鸣老师：回复dping您好，收入现金流量减去支出现金流量就是净现金流量了。
2023-07-18 21:48:05
dping：回复王雁鸣老师 @王老师：就是现金流量表：五、现金及现金等价物净增加额 这个数字？
2023-07-18 22:09:10
王雁鸣老师：回复dping您好，这个数字两个方式得到，第一是用上面经营，投资，筹资的现金流量之和相加，再一个就是现金的期末余额减现金的期初余额
2023-07-18 22:31:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
97楼
2023-07-19 20:09:25
全部回复
魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2023-07-19 20:36:49
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2023-07-19 20:59:57
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2023-07-19 21:26:36
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2023-07-19 21:49:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
98楼
2023-07-19 20:38:42
全部回复
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2023-07-19 20:53:21
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2023-07-19 21:18:02
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2023-07-19 21:29:49
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2023-07-19 21:56:12
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2023-07-19 22:18:26
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2023-07-19 22:45:29
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2023-07-19 23:02:57
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2023-07-19 23:20:13
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2023-07-19 23:34:43
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2023-07-19 23:48:18
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2023-07-20 00:01:31
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2023-07-20 00:12:49
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2023-07-20 00:33:23
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2023-07-20 01:03:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，请问新接手的一家账，应收账款科目余额表有贷方余额，按照前会计的科目余额表录入期初数据，出来的资产负债表和钱会计的金额不一样，要怎么调整。
你好； 你们接受后是   要重新建账  ； 你先检查下你 科目余额表数据是否是平衡 。是对的不 
99楼
2023-07-19 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模物流公司买的胶布,编织袋是哪个会计科目
你好，可以计入低值易耗品，然后领用计入主营业务成本
100楼
2023-07-20 20:03:04
全部回复
：回复2.20周转材料－低值易耗品 感觉
2023-07-20 20:30:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
我们是小贷公司，集团借款给一个甲公司，但是借款合同是以我们公司的名义签的。这笔贷款需要计入我们的贷款余额吗？但是做账的时候是挂的往来，没有计入贷款科目
你好 不需要计入你们公司的贷款余额。
101楼
2023-07-20 20:09:39
全部回复
复杂的网络：回复答疑苏老师 但是借款合同是我们签的，难道不需要确认利息收入吗
2023-07-20 20:46:37
答疑苏老师：回复复杂的网络你好 实际不属于你们的贷款就不需要。
2023-07-20 21:02:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司给子公司拨注册投资款 应计入什么会计科目
借：长期股权投资贷：银行存款　　　　
102楼
2023-07-20 20:23:01
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冉冉 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下物业公司有一笔钱，业主已经付款，但是因为银行的问题还未到账，要设置会计科目是怎样设置啊？
你好，可以等银行到账再做账。
103楼
2023-07-20 20:28:23
全部回复
冉冉：回复月月老师 因为已经跨月了，而且什么时候到账也不确定，单据已经开给对方了，现在导致单据和银行金额对不上
2023-07-20 20:59:21
月月老师：回复冉冉你好，业主汇款了吗，不可能这么长时间银行不到账的。
2023-07-20 21:20:26
冉冉：回复月月老师 不是业主的问题，对方刷的卡，是公司更名时银行更改不完善，导致刷卡机的公司名和我们银行账号的公司名不符，到不了账，目前银行正在做调整，但是不能给出具体的时间什么时候能到账，所以才想看怎样设置一个会计科目，以免以后忘记了这一笔费用
2023-07-20 21:45:28
月月老师：回复冉冉你好 借：其他应收款 贷：预收账款
2023-07-20 22:02:56
冉冉：回复月月老师 等到银行到账后是不是借：银行存款 贷：其他应收款。这样冲抵掉啊？
2023-07-20 22:29:04
月月老师：回复冉冉你好，是这样的。
2023-07-20 22:55:02
冉冉：回复月月老师 好的，谢谢
2023-07-20 23:21:50
冉冉：回复月月老师 到账后原来的预收账款不用管了吗？还是要冲抵出来？
2023-07-20 23:38:48
月月老师：回复冉冉你好，不需要管了，等有票的时候转收入。
2023-07-21 00:05:12
冉冉：回复月月老师 之前已经有票据的了，只是银行没到账，如果之前贷了预收账款，银行到账后不用充抵回来吗？
2023-07-21 00:27:41
月月老师：回复冉冉你好，那就是 借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
2023-07-21 00:48:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
科目余额表，每个会计科目的余额应该落在贷方还是借方，怎么分别呀
你好，正常情况下 资产，成本科目应当在借方 负债，所有者权益科目在贷方
104楼
2023-07-20 20:56:58
全部回复
辣酱桃子：回复邹老师 这是我做的表，不知道怎么写余额那里了感觉是错的
2023-07-20 21:11:06
辣酱桃子：回复邹老师 都是用借方减去贷方吗，还是资产成本类的用借减贷，负债所有者权益类用贷减借
2023-07-20 21:33:23
邹老师：回复辣酱桃子你好，正常情况下 资产，成本科目应当在借方 负债，所有者权益科目在贷方 你这里有错误的地方见图箭头指向的地方
2023-07-20 21:52:40
辣酱桃子：回复邹老师 有负号的挪过去就没有负号了对吗？老师
2023-07-20 22:21:16
邹老师：回复辣酱桃子你好，你所指的挪过去是从贷方挪到借方吗？
2023-07-20 22:35:56
辣酱桃子：回复邹老师 是的，有几个贷方数字是有负号，挪过去借方就没有负号对吗
2023-07-20 22:59:08
邹老师：回复辣酱桃子你好，是的，是这样的
2023-07-20 23:12:23
辣酱桃子：回复邹老师 长期借款和短期借款应该在贷方，那他们就不用写上负号了嘛
2023-07-20 23:24:26
邹老师：回复辣酱桃子你好，是的（长期借款和短期借款应该在贷方，就不用写上负号的 ）
2023-07-20 23:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
老师问一下 小额贷款公司借款的利息是通过银行转账支付的，应该贷其他应付款-利息科目还是直接贷记银行存款科目？
如果计提了，借；其他应付款-利息科目 贷；银行存款 如果没有计提 借；财务费用 贷；银行存款
105楼
2023-07-31 20:00:12
全部回复
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