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视同销售收入的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
视同销售收入和视同销售成本的差额填在哪里？
您好 您好，收入和成本的差额是利润，在利润表体现。
91楼
2023-07-18 19:56:15
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 马文艳22 发表的提问：
视同销售时不确认收入，直接记入费用，计提了销项税，报税时怎么处理，申报表销项税怎么报？
你好，附表一填第5列“未开具发票”
92楼
2023-07-18 20:10:01
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马文艳22：回复老江老师 未开具里面收入不填，直接填税金吗？
2023-07-18 20:38:52
老江老师：回复马文艳22@wx_lZhbes2E17:填收入，才能计算出税金！
2023-07-18 21:00:06
马文艳22：回复老江老师 不是，我直接计入费用了，不确认收入，账上没有收入，我申报表填啥收入呀？
2023-07-18 21:23:19
老江老师：回复马文艳22@wx_lZhbes2E17:做费用是“财”，申报表是“税”
2023-07-18 21:40:25
马文艳22：回复老江老师 那我账上销售收入不就和税务申报表收入数据不一致了吗
2023-07-18 21:52:40
老江老师：回复马文艳22@wx_lZhbes2E17:你什么情况列入费用，还要计销项？
2023-07-18 22:03:54
马文艳22：回复老江老师 赞助捐赠用，没有发票。
2023-07-18 22:26:22
老江老师：回复马文艳22@wx_lZhbes2E17:哦，列入营业外支出，申报销项税。报表与申报表不一致，无妨
2023-07-18 22:51:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，销售型公司用库存商品赠送客户，如何核算做会计分录，是视同销售处理么
借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项需要视同销售的。
93楼
2023-07-18 20:35:17
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 夜阑珊 发表的提问：
公司无偿提供借款给个人，税务局如果认定做视同销售的话，会怎么处理呢？按借款金额计入其他业务收入？会交增值税吗？
您好！公司借款给个人不应该跟销售挂钩啊，你们是投资行业吗？
94楼
2023-07-18 20:59:59
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夜阑珊：回复程小峰老师 不是，就是从公账转账到个人卡里，个人非股东，有老师说不计算利息收入的话，可以认为是无偿提供贷款服务，会视同销售。
2023-07-18 21:14:43
程小峰老师：回复夜阑珊您好！这个不会视同为销售啊，如果算利息的话，就是借款，按借款处理，如果不算利息，只是往来款
2023-07-18 21:42:51
夜阑珊：回复程小峰老师 就是这个钱转出去之后，不会收回来了，也是按往来款处理，没有什么风险吗？
2023-07-18 21:53:37
程小峰老师：回复夜阑珊您好！金额大吗、大的话就不好这样处理了，会有风险。
2023-07-18 22:13:34
夜阑珊：回复程小峰老师 比较大，有几十万，会有什么风险？
2023-07-18 22:36:10
程小峰老师：回复夜阑珊那这个肯定会有风险呀，涉及税务风险，你这钱是公司的钱，税务会追究去向，会罚款。
2023-07-18 22:55:35
夜阑珊：回复程小峰老师 那我转给法人呢？这样风险是不是小点？
2023-07-18 23:06:13
程小峰老师：回复夜阑珊您好！转给法人也一样啊。
2023-07-18 23:18:07
夜阑珊：回复程小峰老师 转给法人做备用金，年底会收个税吗？
2023-07-18 23:38:54
程小峰老师：回复夜阑珊您好！会的，这个税务会追究的。
2023-07-19 00:06:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懦弱的流沙 发表的提问：
无偿借给其他单位款，视同销售收入，在计提和交纳增值税时，如何进行账务处理？具体会计分录是什么？
借应收 贷其他业务收入 销项税额，之后看截图做
95楼
2023-07-19 19:43:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懵懂的缘分 发表的提问：
老师，请问一下单位之间的借款是只有利息收入会被视同销售吗？借款的本金不会视同销售吧？
是的，是的，是的，本金不用，
96楼
2023-07-19 20:06:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
外购商品视同销售收入是不是所得税层面的？ 视同销售对内是不开票，对外开票，那么视同销售的都要确认收入吗
是增值税的。 视同销售,一般是指不开票销售或分发商品给内部职工等销售行为, 借:银行存款 库存现金 应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) .
97楼
2023-07-19 20:27:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忧心的铃铛 发表的提问：
外购商品对外赠送，会计直接计入销售费用，贷库存商品，提销项。所得税调视同销售收入的时候，两种观点， 1.外购成本已经进入期间费用，影响当期会计利润，所以直接调增收入，不调增成本； 2.同时调整视同销售收入和视同销售成本, 请问老师，这一块观点2到底存不存在重复扣除成本的问题。 因为从观点1的角度来说你这销售费用确实影响当期损益，造成会计利润减少，所得税减少，那你在调整视同销售收入的时候再调整一次成本，虽说你所得税是基于会计利润调整的，但确实成本进了两次。国家对视同销售的认定的初衷不就是让你确认视同销售收入，你既然会计当中通过销售费用影响了一次损益，那汇算期调整时不就是调视同销售收入就可以了么。
你好！一般外购商品对外赠送不用在确认收入了，商品直接转费用就可以，计提销项税或进项税转出
98楼
2023-07-19 20:37:31
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忧心的铃铛：回复QQ老师 老师，我说的是所得税汇算调整的时候，同时调收入和成本存不存在重复扣除的问题，和增值税不牵扯
2023-07-19 21:25:30
QQ老师：回复忧心的铃铛你好！实际工作中不需要在同时处理收入和成本的
2023-07-19 21:50:59
忧心的铃铛：回复QQ老师 所得税汇算中视同销售收入是要调增的，麻烦老师重新看看我的问题，好吗
2023-07-19 22:06:59
QQ老师：回复忧心的铃铛你好！外购的商品视同销售是指的税金，不影响主营业务收入的，资产的商品要视同销售影响收入和成本
2023-07-19 22:26:18
忧心的铃铛：回复QQ老师 老师，您可以先看看国家税务总局北京市税务局 2019年11月11日发布的企业所得税实务操作政策指引。外购商品在企业所得税上也是视同销售的，这点是没争议的，我指的是调表不调账，跟日常会计确认收入无关。就是想请教您，在调所得税视同销售收入的时候，同时调整视同销售成本，成本存不存在重复扣除的问题。
2023-07-19 22:37:48
QQ老师：回复忧心的铃铛你好！不存在重复，你确认收入和成本，金额应该是一样的，不会产生差额，本身是赠送的确实是一项费用
2023-07-19 23:00:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
老师我想问一下出口 视同内销的会计分录，没有收入的（不收钱的）视同内销的会计分录
你好 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
99楼
2023-07-19 21:02:59
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2333333：回复老江老师 那我做了一步进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交增值税-进项税转出 我资产负债表要调整应交税费 还有资产负债表的哪个科目呢
2023-07-19 21:32:45
老江老师：回复2333333为什么要做进项转出？
2023-07-19 21:49:50
2333333：回复老江老师 因为这笔是不能参加抵扣的进项税 免税项目的
2023-07-19 22:04:43
老江老师：回复2333333视同内销，他就不是免税的了呀.....进项当然可以抵扣呀
2023-07-19 22:32:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的大树 发表的提问：
存货做视同销售怎么处理
借：管理费用或者销售费用 贷：库存商品 应交税费~应交增值税~销账税额
100楼
2023-07-20 20:20:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建造固定资产中视同销售的处理
请问你是建造固定资产涉及领用商品，材料的账务处理吗
101楼
2023-07-20 20:37:54
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 傲娇 发表的提问：
房地产销售赠送任何物品包括物业费是否都需要视同销售，如果需要视同销售在签订销售合同的时候应该如何处理这类视同销售经济业务
同学你好，房地产销售赠送任何物品包括物业费都需要视同销售的，在合同中列明。
102楼
2023-07-20 20:56:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
视同销售的处理方法是否有两：1、，发生时就确认了收入，就不需要在汇算清缴时做视同销售了，2、如果发生时没有做收入，而是入的费用，汇算清缴时就要进行视同销售的表格填写，并要把入了费用的进行调增吗
你好，你的意思当时做收入处理，就按照正常收入确认了，汇算不用视同了吗
103楼
2023-07-31 19:10:44
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下一个十年：回复佟老师 是的，我不怎么明白视同销售的意思，比如送客户的东西是外购的，需要视同销售，如果我在发生时就做了其他业务收入处理，是否在汇算时就不用填视同销售的那张表了，如果我把这个东西在做账时直接入的销售费用，那么在汇算清缴时，我是否就要填视同销售的那张表，同时，当时入费用的这个金额我还需要调增
2023-07-31 19:27:29
佟老师：回复下一个十年你的理解有偏差，是会计上不作为收入处理，但税法上要求视同销售，所以才会产生视同销售收入
2023-07-31 19:51:55
下一个十年：回复佟老师 老师的意思是，在发生时，做入销售费用，在汇算清缴时填视同销售那张表是吗？但是我去年做了一笔这种的无票收入，我的处理就错了是不是
2023-07-31 20:08:41
佟老师：回复下一个十年对，会计的处理有错误的， 借;销售费用 贷：库存商品 这样才产生的是所得税视同销售
2023-07-31 20:36:59
下一个十年：回复佟老师 1、在汇算清缴时做了视同销售那张表，是否就要交增值税和所得税了呢？2、在去年做账时，我问过老师，老师说如果发生时做了无票收入处理，那么在汇算时就不用再视同销售了，现在老师又说我的处理方法是错的，我糊涂了，到底该怎么处理呀
2023-07-31 20:59:03
佟老师：回复下一个十年1在汇算清缴时做了视同销售那张表，是否就要交增值税和所得税了呢？ 也不一定的要缴纳增值税，也许是进项税额转出 2、因为你去年会计处理时确认的收入，汇算就不在视同了。如果按照我的会计处理，那视同那张表是要填写的
2023-07-31 21:19:17
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，视同销售账务怎么处理
您好，其实就是说，正常我们做收入与处理
104楼
2023-07-31 19:34:29
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
有哪些属于视同销售，哪些视同销售确认收入哪些不确认收入？
你好， 将自产或委托加工的货物用于： A.非应税项目； B.集体福利或个人消费。 将自产、委托加工或购进的货物： A.作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； B.分配给股东或投资者； C.无偿赠送其他单位或者个人。
105楼
2023-07-31 20:01:56
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～～～：回复月月老师 哪个应该确认收入，哪个不确认收入
2023-07-31 20:29:06
月月老师：回复～～～你好，我发的都是税法上是视同销售的。
2023-07-31 20:40:02
～～～：回复月月老师 哪些需要确认收入，哪些不用确认收入的？？？
2023-07-31 20:51:03
月月老师：回复～～～你好，你是想问会计上哪些确认收入吗
2023-07-31 21:07:29
～～～：回复月月老师 是的，谢谢
2023-07-31 21:29:40
月月老师：回复～～～你好， 会计上视同销售的具体情况： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 对于视同销售的情况，以上8中情况中，第（3）（4）（8）种情况不确认收入，其他情况都应确认收入。
2023-07-31 21:53:54
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