邹老师：回复爱笑的流沙是这样的

白开水8：回复立红老师 那税会差异怎么处理呢

立红老师：回复白开水8你好，税会差异会形成递延所得税

星河老师：回复甜这个可以直接入当期损益，借管理费用贷银行存款。

甜：回复星河老师 管理费用那个科目？

星河老师：回复甜同学你好，可以计入管理费用，办公费当中。

甜：回复星河老师 如果是餐饮店计那个？

星河老师：回复甜如果是餐饮店的话，购买空调主要是用于销售的。那我们就进入到销售费用当中，销售费用。

星河老师：回复甜如果是餐饮店的话，购买空调主要是用于服务顾客的。那我们就进入到销售费用当中，销售费用。

甜：回复星河老师 营业费用，办公费？

星河老师：回复甜同学，对的，可以计入到营业费用办公费当中。

忆：回复冉老师 那他的金额呢

冉老师：回复忆金额，这个需要透视表透视一下，就可以了，将月折旧额列和折旧科目进行透视

忆：回复冉老师 成本会计做的分录呢

忆：回复冉老师 如果是成本会计进行固定资产折旧的分录

冉老师：回复忆这个计提折旧就一笔分录， 借：制造费用 管理费用 销售费用 贷：累计折旧 然后成本会计 借；生产成本 贷：制造费用

忆：回复冉老师 我有点不明白分配表什么意思

冉老师：回复忆分配表简单理解，就是比如两个产品共同发生的金额，现在要对应分摊到两个产品上

忆：回复冉老师 就是要弄一个表是吗？

忆：回复冉老师 要怎么分配呢？按工资吗？

冉老师：回复忆是的弄一个表，一般是按照消耗的工时率分配

忆：回复冉老师 老师你可以大概画一下表吗？第一次接触有点懵

忆：回复冉老师 那这个凭证应该怎么填呢

冉老师：回复忆制造费用生成的凭证 借：生产成本--某某产品 贷：制造费用

激昂的紫菜：回复郑裕期 用年数总和法计算折旧和会计分录

郑裕期：回复激昂的紫菜固定资产的入账价值=400%2B280%2B80=760 用双倍余额法计算折旧 2019年折旧=760*2/5*6/12=152 2020年折旧=760*2/5*6/12%2B(760-304)*2/5*6/12=243.2 2021年折旧=(760-304)*2/5*6/12%2B(760-304-182.4)*2/5*6/12=145.92 2022年折旧=(760-304-182.4)*2/5*6/12%2B(760-304-182.4-109.44-15.2)/2*6/12=91.96 2023年折旧=(760-304-182.4-109.44-15.2)/2=74.48 2024年折旧=(760-304-182.4-109.44-15.2)/2*6/12=37.24 折旧的会计分录 借 管理费用 贷 累计折旧

激昂的紫菜：回复郑裕期 用年数总和法计算折旧和会计分录

郑裕期：回复激昂的紫菜2019年折旧=(760-15.2)*5/15*6/12=124.13 2020年折旧=(760-15.2)*5/15*6/12%2B(760-15.2)*4/15*6/12=223.44 2021年折旧=(760-15.2)*4/15*6/12%2B(760-15.2)*3/15*6/12=173.77 2022年折旧=(760-15.2)*3/15*6/12%2B(760-15.2)*2/15*6/12=124.13 2023年折旧=(760-15.2)*2/15*6/12%2B(760-15.2)*1/15*6/12=74.48 2024年折旧=(760-15.2)-124.13-223.44-173.77-124.13-74.48=24.85

激昂的紫菜：回复郑裕期 会计分录咋写呢

郑裕期：回复激昂的紫菜借 管理费用 贷 累计折旧

激昂的紫菜：回复郑裕期 这两个的金额呢

郑裕期：回复激昂的紫菜对应的就是每一年的折旧金额

亦凡老师：回复舒服的啤酒你好，可回收金额1800就是固定资产新账面价值，残值30，3年，年数总和法。（1800-30）*3/6=885折旧

桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第一笔分录是按照一年的折旧额计算的。

桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第二笔分录是把截止2019年12月31日，固定资产的账面价值转到在建工程核算。