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计提折旧费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
单位用于生产的固定资产折旧的分录是 计提折旧 借：管理费用 折旧费贷：累计折旧 那一直这样折旧下去行吗？还需要做其他分录吗？
你好，生产用的折旧计入制造费用的
91楼
2023-07-18 21:02:59
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潇潇：回复邹老师 好的，那厨房用的冰柜记入什么科目呢？
2023-07-18 21:18:30
邹老师：回复潇潇你好，可以计入固定资产
2023-07-18 21:30:06
潇潇：回复邹老师 那折旧时记入管理费用 折旧费可以吗
2023-07-18 21:48:29
邹老师：回复潇潇你好，通常福利费
2023-07-18 21:59:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提折旧怎么做分录？借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧然后再：借：累计折旧 贷：固定资产吗?
你好　借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 　折旧就是这个分录
92楼
2023-07-19 19:39:43
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 小霞二 发表的提问：
计提折旧费用 分录怎么做
借制造费用等科目贷累计折旧
93楼
2023-07-19 20:08:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
94楼
2023-07-19 20:18:30
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-07-19 20:47:14
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-07-19 21:05:33
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-07-19 21:28:28
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-07-19 21:41:39
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-07-19 21:58:54
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-07-19 22:14:19
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-07-19 22:36:51
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-07-19 22:55:58
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-07-19 23:22:37
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-07-19 23:38:53
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-07-20 00:04:59
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-07-20 00:28:33
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-07-20 00:50:06
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-07-20 01:09:26
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-07-20 01:28:44
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-07-20 01:53:35
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-07-20 02:07:33
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-07-20 02:25:30
青春年华：回复邹老师
2023-07-20 02:39:19
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-07-20 03:00:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
上年多提固定资产折旧怎么做分录 我每个月计提的分录是借 管理费用 贷 累计折旧
借 累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整贷未分配利润
95楼
2023-07-19 20:37:20
全部回复
韓韓：回复玲老师 那管理费用是不是也要冲了
2023-07-19 20:57:04
玲老师：回复韓韓是冲了，但是跨年了，用以前年度损益调整这个科目代替管理费用，这个科目
2023-07-19 21:26:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 缓慢的面包 发表的提问：
计提折旧会计分录怎么启
借:管理费用（或者有关成本）贷累计折旧
96楼
2023-07-19 21:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我单位2018年12月5号购入一台设备132000元，请问一次性计入成本费用的会计分录怎么做？这个需要计提折旧吗
还有季度固定资产折旧表要怎么填？
97楼
2023-07-20 20:20:01
全部回复
bamboo老师：回复Cyx同学 您好 借：固定资产 贷：银行存款、应付账款等 借：管理费用——折旧费等 贷：累计折旧
2023-07-20 20:41:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
购固定资产借固定资产，贷银行存款，提折旧借管理费用/累计折旧，贷累计折旧/保险箱，会计分录是这样吗？
老师好，4980元折旧5年残值3%，累计折旧是4980*97%/60个月对吗？
98楼
2023-07-20 20:34:22
全部回复
方老师：回复闪闪的歌曲是的。 对的。
2023-07-20 20:51:02
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
牧业有限公司肉牛计提折旧的会计分录，什么样的牛计提折旧？
你好，生产性生物资产累计折旧是指企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。本科目专用于农业会计。 会计处理 一、本科目核算企业（农业）对成熟生产性生物资产计提的累计折旧。 二、本科目应当按照生产性生物资产的种类、群别、所属部门等进行明细核算。 三、企业对成熟生产性生物资产按期计提折旧时，借记“农业生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业成熟生产性生物资产的累计折旧额。
99楼
2023-07-20 20:59:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 标致的乌冬面 发表的提问：
题目是 结转本月制造费用（按生产工人工资比例分配，工资分别为40000和30000） 制造费用还有之前分配工资时的5000 计提折旧时的7500 请问怎么做会计分录
你好，制造费用合计是12500 第一个分配12500*4/7 第二个分配12500*3/7 借生产成本～第一个 ～第二个 贷制造费用12500
100楼
2023-07-31 20:00:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
折旧2017年少提折旧56800元，2018年1月到8月多提折旧4000元，计算错误了，会计分录该怎么做呢？去年的折旧还用调整所得税做分录吗？
您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。
101楼
2023-07-31 20:09:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
固定资产计提折旧的会计分录
借：管理费用，贷：累计折旧
102楼
2023-07-31 20:27:02
全部回复
禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗
2023-07-31 20:55:31
袁老师：回复禾~zZ需要的
2023-07-31 21:12:16
禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年
2023-07-31 21:41:41
禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件
2023-07-31 21:51:46
袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销
2023-07-31 22:15:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
结转本月制造费用（按生产工人工资比例分配，工资分别为40000和30000） 制造费用还有之前分配工资时的5000 计提折旧时的7500 请问怎么做会计分录呢
您好 借：生产成本 70500%2B7500=78000 贷：制造费用-工资 40000%2B30000%2B500=70500 贷；制造费用-折旧费 7500
103楼
2023-07-31 20:37:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
我公司（建安）有五辆汽车，用于ABC三个项目，每个月计提折旧费时，如何做分录，计提折旧贷方明细如何设？
借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧
104楼
2023-07-31 20:56:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
同学你好 这样调整就可以的
105楼
2023-08-01 19:39:10
全部回复
lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧
2023-08-01 20:05:38
朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦
2023-08-01 20:19:07
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