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计提折旧费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
我们是物流运输公司，购买了一辆货车，花了16万（含税），我做的是内账，第二月如果做累计折旧，我该怎么计提折旧，怎么做分录呢？
借；主营业务成本 贷累计折旧 需要知道折旧方法，残值，折旧年限才可以计算月折旧金额 的
196楼
2023-09-21 18:59:59
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腼腆的月饼：回复邹老师 可以是 借：管理费用—折旧费 贷:累计折旧 吗？还是必须得用成本？这两者有什么区别呢？
2023-09-21 19:16:16
邹老师：回复腼腆的月饼你好，物流公司车辆折旧是计入成本，而不是费用的
2023-09-21 19:29:40
腼腆的月饼：回复邹老师 哦哦，那遇到什么情况是用费用的？还有计提折旧计算的时候，是按照购车含增值税的金额计算，还是不含税的金额计算呢？
2023-09-21 19:55:07
邹老师：回复腼腆的月饼你好，一般企业的车辆折旧 如果进项没有抵扣，是含税的，抵扣了就是不含税的
2023-09-21 20:08:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
实验室器材计提折旧算怎么做分录
你好 借：主营业务成本/其他业务成本等 贷：累计折旧
197楼
2023-10-09 16:58:59
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好好学习：回复王超老师 可以借研发支出费用化支出么贷累计折旧
2023-10-09 17:11:12
王超老师：回复好好学习可以的，你们用于研发的话就是进入到研发费用的
2023-10-09 17:37:43
好好学习：回复王超老师 如果计入研发费用的话，什么时候加计扣除，是年终汇算清缴时候还是季末
2023-10-09 18:04:36
王超老师：回复好好学习这个是在你汇算清缴的时候调整的，去年有新政策出来，是说你第三季度就可以加计扣除的
2023-10-09 18:32:19
好好学习：回复王超老师 好的我知道了，谢谢老师
2023-10-09 18:50:26
王超老师：回复好好学习不客气，记得五星好评哦
2023-10-09 19:16:24
好好学习：回复王超老师 研究人员的工资可以算，研发支出费用化支出么
2023-10-09 19:27:02
王超老师：回复好好学习可以的，这个允许作为研发费用的
2023-10-09 19:44:50
好好学习：回复王超老师 我们做实验还有什么可以做研发费用老师，
2023-10-09 20:10:39
王超老师：回复好好学习这个可以看一下研发费用表的 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》 https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/037/037.html
2023-10-09 20:36:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
老师您好，请问专门用于某产品生产的设备，本月未生产该产品，是否需要计提折旧？如何做分录，谢谢！
你好，需要的哦，也需要计提折旧的
198楼
2023-10-09 17:24:28
全部回复
苏杭：回复朴老师 是计入管理费用吗?如果某设备购买回来后放在仓库一直未使用是否需要计提折旧？谢谢
2023-10-09 17:44:28
朴老师：回复苏杭生产的计入制造费用里面
2023-10-09 18:06:04
苏杭：回复朴老师 也就是说如果当月未使用的和闲置的固定资产都是要折旧计入管理费用,对吗？
2023-10-09 18:22:09
朴老师：回复苏杭只要是车间的就用制造费用
2023-10-09 18:36:35
苏杭：回复朴老师 制造费用可以下期再结转成本吗？谢谢
2023-10-09 18:48:10
朴老师：回复苏杭你好，这期结转就可以了
2023-10-09 18:59:25
苏杭：回复朴老师 结转到哪里？没有生产商品啊?
2023-10-09 19:19:11
朴老师：回复苏杭你好，全都没有生产的吗
2023-10-09 19:45:42
苏杭：回复朴老师 这个设备是专门而且只能用于生产某种商品的，当然，本月还有其他商品在正常生产
2023-10-09 20:11:12
朴老师：回复苏杭结转到生产成本就可以了
2023-10-09 20:35:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 漂亮的曲奇 发表的提问：
老师你好，我公司报废10辆车，残值13000。这个月我是先计提折旧，再做分录。还是先做分录再计提折旧？分录如何做？
你好 你之前车辆是做的固定资产吗 ？ 折旧没折旧 ？
199楼
2023-10-09 17:52:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 细心的蜜蜂 发表的提问：
支付固定资产的尾款怎么做会计分录，需要计提折旧吗，还没计提折旧呢
这个支付固定资产尾款计入在建工程，再转固定资产，计提折旧
200楼
2023-10-09 18:08:50
全部回复
细心的蜜蜂：回复江老师 但这个已经安装完成投入使用了，发票也大了，尾款也支付了，就是不知道做分录
2023-10-09 18:21:55
江老师：回复细心的蜜蜂一、收到发票 借：在建工程 贷：应付账款 二、按竣工结算单转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 三、次月开始计提折旧
2023-10-09 18:47:55
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
补提折旧会计分录怎么做
借成本费用贷累计折旧
201楼
2023-10-09 18:26:59
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6班 Ponyo：回复萱萱老师 补提的话这样当月的成本会增加，导致利润减少
2023-10-09 18:54:54
萱萱老师：回复6班 Ponyo补提的话这样当月的成本会增加，导致利润减少 是的
2023-10-09 19:12:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
2016年的折旧少计提折旧了，现在补提怎么做分录呢？
借；以前年度损益调整 等科目 贷；累计折旧
202楼
2023-10-10 17:32:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ MR00 发表的提问：
公司购买了一台叉车，价值53000，应该怎样做分录，计提折旧时分录应该怎么做
借 固定资产贷银行存款 借相关成本费用科目贷累计折旧
203楼
2023-10-10 17:48:44
全部回复
MR00：回复玲老师 是借制造费用还是管理费用
2023-10-10 18:15:25
玲老师：回复MR00你好 看你用到哪 车间用记制造费用
2023-10-10 18:33:42
MR00：回复玲老师 好的
2023-10-10 18:46:06
玲老师：回复MR00不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-10-10 19:15:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 将军 发表的提问：
将一批闲置的运输汽车向B公司投资，原价150000，已计提折旧30000，双方议定130000。这个咋做分录
借；固定资产清理 120000 累计折旧 30000 贷；固定资产 150000 借；长期股权投资 130000 贷；固定资产清理 120000 营业外收入 10000
204楼
2023-10-10 17:56:50
全部回复
将军：回复邹老师 计提本月固定资产折旧1400，其中车间固定资产折旧费800，管理部门固定资产折旧费折旧600。这个咋做分录
2023-10-10 18:21:34
邹老师：回复将军借；制造费用 800 管理费用 600 贷；累计折旧 1400
2023-10-10 18:47:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昕蓉 发表的提问：
如果这个月机器先用收据入账，(因为还未付款)可以提折旧么，用收据做的话，分录借:固定资产贷:其他应付款，如果可计提折旧的话分录是借:制造费用折旧费，贷:累计折旧
是的，没有取得先按合同入账，就可以。
205楼
2023-10-10 18:23:59
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昕蓉：回复maize老师 因为10份就来了机器，计提可以从11月份开始来计提2个月的么
2023-10-10 18:53:51
昕蓉：回复maize老师 可以税前扣除吧
2023-10-10 19:13:21
maize老师：回复昕蓉次月开始折旧，你10月入账次月开始折旧。
2023-10-10 19:39:52
maize老师：回复昕蓉需要汇算清缴回来固定资产发票。
2023-10-10 20:01:28
昕蓉：回复maize老师 我这个月收据做账，能从11月就计提折旧么。生产是从10月开始的
2023-10-10 20:30:33
maize老师：回复昕蓉可以的，这个需要汇算i清缴回来固定资产发票才可以税前扣除。
2023-10-10 20:43:29
昕蓉：回复maize老师 好的，也就是说明年5月份之前发票来了，就可以不用汇算调增是么
2023-10-10 21:13:10
maize老师：回复昕蓉是的，需要 汇算清缴之前回来。
2023-10-10 21:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，工业厂房固定资产按月计提折旧分录是借 制造费用-折旧 贷累计折旧吗
你好，工业厂房折旧是这样做分录 的 借 ；制造费用-折旧 ，贷；累计折旧
206楼
2023-10-11 17:45:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
小汽车计提折旧，会计分录怎么做
借:管理费用 贷：累计折旧
207楼
2023-10-11 17:56:26
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理?购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧？
你好 会计上还是正常按月计提折旧 税法上汇算清缴可以一次性扣除
208楼
2023-10-11 18:03:26
全部回复
小蜗牛：回复答疑苏老师 老师，9000元的计算机配件一个，记哪个科目做帐简单，不用提折旧
2023-10-11 18:30:33
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 那就直接计入管理费用科目
2023-10-11 18:46:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司购进机械设备，租赁出去计提折旧的分录是什么？没有发生租赁业务的时候还需要计提折旧吗？计提折旧的会计分录又是什么？
借主营业务成本 贷累计折旧 ，没有可以折旧做借管理费用 贷累计折旧，
209楼
2023-10-11 18:23:59
全部回复
????J.ing????????：回复maize老师 没有，可以继续借：主营业务成本 贷累计折旧吗？
2023-10-11 18:48:58
maize老师：回复????J.ing????????这个不能，收入和成本相配比，
2023-10-11 19:16:55
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