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两门店调拨商品怎么做会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青年大叔 发表的提问：
总部调拨商品到分店时，怎么做会计分录？
您好，如果是统一核算，不用作分录，只进行转库操作即可。如果是独立核算，那就要开发票处理了。
1楼
2022-11-23 09:27:11
全部回复
青年大叔：回复王雁鸣老师 转库操作是由财务人员完成还是其他人也可以操作？
2022-11-23 09:49:09
王雁鸣老师：回复青年大叔您好，库管人员即可操作。财务人员进行审核。
2022-11-23 10:00:00
青年大叔：回复王雁鸣老师 那我们单位库管人员审核合理吗？老板问我
2022-11-23 10:12:22
王雁鸣老师：回复青年大叔您好，不合理的，要财务人员审核比较合理。
2022-11-23 10:34:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Silent·· 发表的提问：
商品调拨单 两家甲乙商店之间调拨物品，可以这样做分录吗借库存商品-甲商店贷库存商品-乙商店
您好，可以这样做分录， 借库存商品-甲商店 贷库存商品-乙商店
2楼
2022-11-23 10:26:28
全部回复
Silent··：回复王雁鸣老师 老师 还有个问题 9月购买一批物品 送货单显示金额是400 未收到正式发票 货款未付 根据送货单做的分录是借：库存商品400 贷：应付账款 400 10月收到正式发票 上面显示货款是400 税额12 总共是412 这时候要怎么做分录
2022-11-23 10:52:15
王雁鸣老师：回复Silent··您好，这时候的分录，借；库存商品，400，应交税费-应交增值税-进项，12（一般纳税人取得专用发票，否则，全部记入库存商品科目）贷：现金或者银行存款等科目，412。同时，借；库存商品，负数400，贷：应付账款，负数400。
2022-11-23 11:15:26
Silent··：回复王雁鸣老师 忘了说了 是小规模纳税人
2022-11-23 11:42:11
王雁鸣老师：回复Silent··您好 ，这时候的分录，借；库存商品，412，贷：现金或者银行存款等科目，412。同时，借；库存商品，负数400，贷：应付账款，负数400。
2022-11-23 12:03:28
Silent··：回复王雁鸣老师 老师 如果是发票上是200 先结的是部分商品货款 也是借库存商品-200 应付账款-200
2022-11-23 12:31:47
Silent··：回复王雁鸣老师 发票上是212
2022-11-23 12:41:51
王雁鸣老师：回复Silent··您好，没完全明白您的意思：如果是发票上是200 先结的是部分商品货款 也是借库存商品-200 应付账款-200，麻烦您重新描述一下，谢谢。
2022-11-23 13:09:44
Silent··：回复王雁鸣老师 借；库存商品，618，贷：现金或者银行存款等科目，618。同时，借；库存商品：-618，贷：应付账款-甲：-618。
2022-11-23 13:24:50
王雁鸣老师：回复Silent··您好，是的，也是这样操作的。
2022-11-23 13:49:35
Silent··：回复王雁鸣老师 小规模企业 向甲第一次购入商品 根据发货单400做账 借库存商品400 贷应付账款-甲400 第二次购入商品 根据发货单300做账 借库存商品300 贷应付账款-甲300 10月收到甲送来的正式发票价税合计618 是不是借库存商品618 贷现金/银存618 同时做同一张记账凭证上 借库存商品：-618 贷应付账款-甲：-618
2022-11-23 14:05:20
Silent··：回复王雁鸣老师 小规模企业 向甲第一次购入商品 根据发货单400做账 借库存商品400 贷应付账款-甲400 第二次购入商品 根据发货单300做账 借库存商品300 贷应付账款-甲300 10月收到甲送来的正式发票价税合计618 先结部分货款 是不是借库存商品618 贷现金/银存618 同时做同一张记账凭证上 借库存商品：-618 贷应付账款-甲：-618
2022-11-23 14:21:17
王雁鸣老师：回复Silent··您好，是的，是这样写分录的。
2022-11-23 14:48:25
Silent··：回复王雁鸣老师 当发货单金额跟发票金额有差别 得要先冲减下 如果无差别 直接借应付账款 贷现金/银行存款 是这样 对吗
2022-11-23 15:16:34
王雁鸣老师：回复Silent··您好，是的，这样也是对的。
2022-11-23 15:38:52
Silent··：回复王雁鸣老师 再咨询一个问题 麻烦老师了 小规模企业 按季度申报企业所得税 10月份要申报第三季度的企业所得税了 是不是我得把1-9月每月的利润表相加合计 去报第三季度的企业所得税
2022-11-23 15:51:41
王雁鸣老师：回复Silent··您好，是的，还要考虑以前年度亏损的。
2022-11-23 16:08:41
Silent··：回复王雁鸣老师 好的 太感谢您了 老师
2022-11-23 16:37:41
王雁鸣老师：回复Silent··您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-23 16:57:35
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.98w
引用 @ 学堂用户vgnmv7 发表的提问：
连锁药房总部调拨给各门店，怎样做分录？都是独立核算的。门店收到商品后怎样做分录？
同学，你好 如果都是独立核算的。 总部拨出时要确认收入增值税和结转营业成本。 门店收到商品时要作购进。
3楼
2022-11-23 11:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小莹 发表的提问：
调拨商品给分店的分录怎么做呢？收到分店的货款怎么做？
你好，实际是销售给分店是吗
4楼
2022-11-23 13:01:38
全部回复
小莹：回复邹老师 不算销售给分店，因为也是按进货价调拨的
2022-11-23 13:18:32
小莹：回复邹老师 相当于是连锁店那样的
2022-11-23 13:34:14
邹老师：回复小莹你好，那只需要做备查登记，不需要做分录的
2022-11-23 13:53:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 红瑶 发表的提问：
思讯系统进、销、存，商品调拨给直营门店的调拨利润是隐形的，会计怎么入账？
你好，直接做分录就可以了
5楼
2022-11-23 13:56:19
全部回复
红瑶：回复朴老师 老师您好：请问依据是什么？分录怎么做？
2022-11-23 14:27:18
朴老师：回复红瑶你这个是独立核算的就直接做销售的
2022-11-23 14:53:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
库存商品和周转材料从总仓调拨至各专卖店仓库，会计分录怎么做？
您好，一般情况下，借；库存商品，或者周转材料-XX专卖店仓，贷；库存商品，或者周转材料-总仓。
6楼
2022-11-23 15:23:55
全部回复
万峰成林：回复王雁鸣老师 金额按购入时的加权平均价计算吗？
2022-11-23 15:52:22
王雁鸣老师：回复万峰成林您好，是的，您理解很正确。
2022-11-23 16:07:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶镶嵌 发表的提问：
ab两个店 挑拨材料到b店 预计1万 分录怎么做 隔月实际调拨就8千 分录又怎么做？
你好！ 预计，不要做账的
7楼
2022-11-23 16:33:44
全部回复
蒋飞老师：回复叶镶嵌实际调拨了再做账 借：库存商品-b 贷：库存商品-a
2022-11-23 16:50:15
叶镶嵌：回复蒋飞老师 是餐饮店 b店不是我们的店 挑拨给b店 但不知道金额 然后估计1万 隔月知道金额是8千 这样 并且8千打入账户 不会做分录
2022-11-23 17:01:04
叶镶嵌：回复蒋飞老师 餐饮店 a店消耗材料2万元 其中调拨b店未知金额 估计1万 隔月知道是8千 并将8千打入a店账户 这样 分录都怎么做
2022-11-23 17:11:57
蒋飞老师：回复叶镶嵌知道金额再做账，不然没法做账的
2022-11-23 17:36:55
叶镶嵌：回复蒋飞老师 那我7月的账就不做了吗 那也不行啊
2022-11-23 17:50:43
叶镶嵌：回复蒋飞老师 那我消耗的都做成自己的主营业务成本也不对啊
2022-11-23 18:16:06
蒋飞老师：回复叶镶嵌可以上月暂估，下月冲回
2022-11-23 18:42:07
叶镶嵌：回复蒋飞老师 蒽蒽 分录是怎样
2022-11-23 19:06:38
蒋飞老师：回复叶镶嵌上月 借：库存商品-b 贷：库存商品-a
2022-11-23 19:20:31
蒋飞老师：回复叶镶嵌次月同金额冲回（金额用负数） 借：库存商品-b 贷：库存商品-a
2022-11-23 19:44:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们有两家药店 一家门店广州 一家韶关 ，从韶关门店调货过来广州门店的商品要视同销售，分录怎么做
同学您好， 您这个两者间是独立的
8楼
2022-11-23 18:00:04
全部回复
文老师：回复嘻嘻
2022-11-23 18:27:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静心怡神 发表的提问：
总部调拨商品到分店怎样作分录
老师你好！我们公司以前是3个小店都是个体，刚注册了公司，公司的收入就是各店收入的总合，老板让我把账分开做，各店每天的营业收入都会打到老板的指定账号。请老师看一下对吗？
9楼
2022-11-23 19:14:06
全部回复
QQ老师：回复静心怡神你好！非独立合算的或内账可以，个体户的话外账也不合适
2022-11-23 19:49:28
静心怡神：回复QQ老师 老师你好！请能把正确的分录给我说一下好吗？
2022-11-23 20:06:32
QQ老师：回复静心怡神你好！如果是内账这样做没有错
2022-11-23 20:22:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 零售业 仓库调拨到各店的商品该怎么做分录？
你好，这种调拨只是库存商品存放地点不同，不需要做分录的
10楼
2022-11-23 20:41:35
全部回复
木 木：回复邹老师 我们这种调拨是由A店掉到B店，各店来回调拨
2022-11-23 21:12:51
邹老师：回复木 木你好，对于一个单位整体来说，只是不同店之间的调拨，是不需要做分录，做好备查登记就是了
2022-11-23 21:41:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玛莉 发表的提问：
超市总部A，下设B,C 二个门店，B 向C调货时，分录是：借，发出商品C门店，贷发出商品B门店。 C 门店做账，分录是借发出商品C,贷发出商品B门店。这样，B门店下了两次账了。显然不对，这是哪不对了？
借：库存商品--B 贷：库存商品--C
11楼
2022-11-23 21:53:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 等待的水壶 发表的提问：
库存商品调拨到直营店，调拨价格和成本价不同，卖货后回款，怎么做分录，谢谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
12楼
2022-11-23 22:45:44
全部回复
陈诗晗老师：回复等待的水壶调拨应该是按你的成本 价调拨，如果不一样的金额，那你这账上平不了的 出售 时 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品
2022-11-23 23:19:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优诺 发表的提问：
你好，同一个公司主题，不同的门店之间固定资产调拨，会计分录应该怎么做呢，调出的怎么做，调入的怎么做呢
你如果分帐核算 借，内部往来～调入部门 贷，内部往来～调出部门
13楼
2022-11-24 00:14:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 两个单独的仓库之间调拨商品分录怎么做呢
你好企业内部仓库之间调拨，借库存商品-调入仓库。贷库存商品—调出仓库
14楼
2022-11-24 01:09:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 美满的心情 发表的提问：
老师你好，单独核算的门店之间调拨货物怎么做分录
独立核算的吗？调拨也要视同销售的
15楼
2022-11-24 02:27:06
全部回复
美满的心情：回复朴老师 是独立核算，具体是什么分录呢？
2022-11-24 02:51:00
朴老师：回复美满的心情皆应收款贷其他业务收入　贷销项 借其他业务成本贷库存
2022-11-24 03:16:44
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