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会计科目表借贷方丁字账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问个税是放到应交增值税丁字账借方吗？贷方是计提的。
应交税费-个人所得税，而不是增值税 计提时 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 扣缴时 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
61楼
2023-07-03 21:29:59
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沉浮：回复邹老师 个税未交，增值税未交都是放在资产负债表中未交税金中吗
2023-07-03 21:58:47
邹老师：回复沉浮应交税费
2023-07-03 22:16:31
沉浮：回复邹老师 个税未交，增值税未交都是放在资产负债表中应交税费
2023-07-03 22:32:27
邹老师：回复沉浮是的
2023-07-03 22:42:51
沉浮：回复邹老师 如果不调账，还是和净利润相等加期初数，就是11月份调完账今年发生错误的账，就不相等了，您说是以前年度损益调，哪来的？
2023-07-03 23:09:08
邹老师：回复沉浮比如汇算清缴补税 借 ；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 请你仔细检查一下你是否有哪个金额登记错误
2023-07-03 23:26:30
沉浮：回复邹老师 我把调账删了，还是相等的11月份的账
2023-07-03 23:49:54
邹老师：回复沉浮那我就不知道你这个软件有什么问题，按你所描述，多不能调账了，一调账就出问题
2023-07-04 00:12:41
沉浮：回复邹老师 登负数是相等的。
2023-07-04 00:30:55
沉浮：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-04 00:49:50
邹老师：回复沉浮不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-07-04 01:02:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，工程成本科目可以在贷方吗？还是必须借方红字
工程成本科目可以在贷方
62楼
2023-07-04 20:22:06
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灵希月：回复紫藤老师 那工程结算和工程毛利都在借方或者贷方都可以是吗
2023-07-04 20:33:00
紫藤老师：回复灵希月工程结算和工程毛利都在借方或者贷方都可以
2023-07-04 20:57:57
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 子航 发表的提问：
你好，我想问，费用类科目，减少应该记贷方还是红字记借方？
你好，建议红字记借方，这样相当于冲销发生额，记贷方的话，相当于借方贷方同时增加
63楼
2023-07-04 20:33:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
使用的是金蝶专业版软件，有一笔业务会计科目支出做在了贷方，应付账款做在了借方，调账后，做了一笔红字凭证，借方红字支出科目，贷方红字应收账款，这样做是否正确。如果正确的话支付时怎样做会计科目，才能把应收账款冲销。
你好 差错更正，原分录红字冲销，是正确的！
64楼
2023-07-04 20:38:19
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朝花夕拾：回复老江老师 是在原来分录做了反方向红字凭证
2023-07-04 21:11:36
老江老师：回复朝花夕拾那就是正确的，没问题！
2023-07-04 21:32:25
朝花夕拾：回复老江老师 做什么科目冲销应收账款
2023-07-04 21:55:46
朝花夕拾：回复老江老师 实在原来分录做红字凭证，还是在原来分录做相反红字凭证
2023-07-04 22:16:47
老江老师：回复朝花夕拾原来分录的科目呀
2023-07-04 22:35:33
朝花夕拾：回复老江老师 次月支付时怎样做会计科目才能把应付账款冲销
2023-07-04 22:57:42
老江老师：回复朝花夕拾原来，错误的分录是怎么样的？
2023-07-04 23:22:56
朝花夕拾：回复老江老师 借方红字支出科目贷方红字应付账款科目
2023-07-04 23:43:08
老江老师：回复朝花夕拾这样，应付款科目不是冲减了吗
2023-07-04 23:58:58
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 可靠的店员 发表的提问：
我正在看实操的手工帐-丁字账。发现有几个科目贷方为空（比如：固资，管理费，利润分配），有几个科目借方为空？（比如：应付类，借款类）为什么？
因为这几个科目没有发生额
65楼
2023-07-04 21:03:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 张怡 发表的提问：
做凭证了啊，先做凭证，在做丁字账，之后根据丁字账做的科目汇总表
您好，是啊，如果凭证的借贷方发生额，都做到丁字账上了，那就是平的，如果不平，那就是凭证上的数据没有全部列入丁字账，或者凭证不平，只有这两种情况。
66楼
2023-07-04 21:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
丁字帐是不是把所有的明细科目分别做，之后再把明细科目的借方相加和贷方相加看是否相等对吗
你好，是的
67楼
2023-07-05 20:51:11
全部回复
自知：回复邹老师 本年利润和利润分配也要加吗
2023-07-05 21:14:12
邹老师：回复自知是的
2023-07-05 21:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阔达的芹菜 发表的提问：
会计丁字帐只有借方有账户期末余额怎么写
你好，具体是什么科目只有借方余额？
68楼
2023-07-05 21:02:02
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 强健的小猫咪 发表的提问：
什么是会计科目一，什么是会计科目二 借贷记账法中借和贷表示什么
会计科目一，会计科目二指两个不同的会计科目是一种代称借贷一般是指方向，通常是左借右贷隔开的
69楼
2023-07-05 21:26:59
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易 老师：回复强健的小猫咪资产类的，借方代表增加额，贷方代表减少额；负债类的，借方代表减少额，贷方代表增加额。收入贷方表示本期增加,，借方表示减少即销售退回;费用借方表示本期发生的费用，会导致所有者权益减少，一般发生在借方，
2023-07-05 21:41:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小甜心 发表的提问：
丁字账平，科目汇总表不平，怎么办
您好，科目不平要查明细账
70楼
2023-07-06 20:35:19
全部回复
小甜心：回复小黎老师 怎么查 从哪里查，详细点老师
2023-07-06 20:48:33
小黎老师：回复小甜心遵循下列公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。 您好，根据上面的公式查下，一个个明细账对丁字帐看是否有漏记，或者记错的部分
2023-07-06 21:02:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，做丁字帐余额一般都是在增加方对吧 比如负债科目 贷方为加借方为减， 余额也是在贷方体现对吗
同学你好，做丁字帐余额一般都是在增加方对吧 比如负债科目 贷方为加借方为减， 余额也是在贷方体现对吗——对的；
71楼
2023-07-06 20:51:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miss xue 发表的提问：
资产负债表（金蝶系统自动计算）的应收预收项根据手工丁字账借方加借方余额贷方加贷方余额验证与报表不一致是什么原因呢
你好；你看下是否有坏账的情况 ； 如果有坏账的情况就可能导致有差异金额 ；如果报表不一致 你核对下明细 看是什么原因 。看是不是报表公式取数有问题； 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
72楼
2023-07-06 21:00:05
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Miss xue：回复meizi老师 好奇怪，应付预付对上的，应收预收怎么也对不上，没有计提坏账，报表公式也对的
2023-07-06 21:39:32
meizi老师：回复Miss xue你好   看下你们报表是不是报表公式取数不对 。   公式对的 不应该是对不上的 
2023-07-06 22:02:58
Miss xue：回复meizi老师 还有就是去年公司注册资本从500万增加到3500万，只是营业执照注册资本显示增加了，但实际没收到钱或现金等价物，需要做账吗
2023-07-06 22:21:25
meizi老师：回复Miss xue你好 不用做账 。你增资是做工商局变更。营业执照变更 ； 到时你实缴到账了才会做分录缴纳印花税的
2023-07-06 22:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小敏 发表的提问：
手工账做T字账时财务费用借贷方都有余额那在科目余额表是按借贷累计填写还是按余额填写
按借贷代数和填写
73楼
2023-07-06 21:24:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曾经 发表的提问：
你好，我想要一张借方，贷方表，有吗，意思就是那些科目借贷方向 ，我搞不清楚科目借贷方向。
会计中的借贷其实就是一个符号。有借必有贷，借贷必相等，这是会计的基本原则。 资产类、成本类、费用类科目是借方表示增加，贷方表示减少; 负债类、收入类、所有者权益类科目是借方表示减少，贷方表示增加;
74楼
2023-07-10 20:19:16
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师账套中本年年末各个科目的本月累计数用填到下一年的期初借方和贷方吗
账套中本年年末各个科目的本月累计数，不用填到下一年的期初借方和贷
75楼
2023-07-10 20:40:39
全部回复
激昂的唇膏：回复江老师 只填期末余额对吗
2023-07-10 20:54:50
江老师：回复激昂的唇膏是的，到次年只能期初余额了。
2023-07-10 21:21:49
激昂的唇膏：回复江老师 老师像这种只有期初余额借方的数也要删掉，只剩余额对吗，包括所有的科目
2023-07-10 21:35:37
江老师：回复激昂的唇膏只有期初余额，第一行不存在借方或贷方的数据
2023-07-10 21:45:44
激昂的唇膏：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 22:10:24
江老师：回复激昂的唇膏祝学习进步，工作顺利
2023-07-10 22:31:57
激昂的唇膏：回复江老师 老师，生产企业在建期间发生的样品检测费计入什么科目呢
2023-07-10 22:48:00
江老师：回复激昂的唇膏计入长期待摊费用——开办费，或者是管理费用——开办费
2023-07-10 23:13:04
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