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会计凭证在会计年度终了
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，会计凭证装订，需要每个月装订吗？每个季度一本可以吗
你好 需要每个月装订的，一个季度一本是不可以的。
31楼
2023-06-22 21:32:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 失眠的铃铛 发表的提问：
您好老师，以前年度有一张凭证没做预算会计怎么办
你好， 具体是什么业务呢
32楼
2023-06-22 21:53:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
公司每年会计档案规整，月度的报表、季度报表、半年报表都要这样分开装吗，还有工资表也需要装吗，因为工资表都附在会计凭证里面了，还需要再打印一份重新订吗，可是重新订的这些也没签名了
你好！ 工资表都附在会计凭证里面了，不需要再打印一份重新订了。
33楼
2023-06-23 20:38:56
全部回复
蒋飞老师：回复雪花飘飘其他都是需要装订存档备查的
2023-06-23 21:07:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
我前任会计直接这样更正以前年度凭证，这样可以吗会对19年年度结转有影响吗?正确的应该怎么更正
你好！涉及损益类科目不可以直接更正，一般是通过以前年度损益调整科目。
34楼
2023-06-23 21:06:41
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没有如果：回复QQ老师 麻烦您帮我做一下凭证
2023-06-23 21:33:53
QQ老师：回复没有如果你好！你们是企业还是事业单位？如果是事业单位可以这样理解
2023-06-23 22:01:32
没有如果：回复QQ老师 事业单位的，你的意思是可以这样做凭证吗？
2023-06-23 22:18:14
QQ老师：回复没有如果你好！是的，否则还要涉及预算会计调整比较反锁，但就是你们去年的结余资金上交金额
2023-06-23 22:45:38
没有如果：回复QQ老师 我们是事业单位，要做预算会计，我刚刚点了一下电子报表，和预算会计有相差，相差的就是那个数
2023-06-23 22:59:06
QQ老师：回复没有如果你好，调整后还有差额吗？按上面的分录，
2023-06-23 23:26:56
没有如果：回复QQ老师 就是因为上面的调整才导致差异，是要调回去，我调整了预算会计，借财政拨款结转－累计结转9800贷货币资金9800
2023-06-23 23:49:09
QQ老师：回复没有如果你敢！因为你们是事业单位没走以前年度损益调整科目，他遮阳调整也是可以的，你预算也是也调整的今年数据
2023-06-24 00:18:17
没有如果：回复QQ老师 那你的意思是不可以我那样调整分录吗？那应该怎么办分录，他那边财务会计你不是说可以那样呢？他那样做业务活动费不就是做了今年的吗
2023-06-24 00:45:50
没有如果：回复QQ老师 还是我的应该做借财政拨款结转－年初余额调整9800，贷货币资金9800
2023-06-24 01:06:38
没有如果：回复QQ老师 同时财务会计师那边把业务活动费改成累计盈余?
2023-06-24 01:23:12
QQ老师：回复没有如果你好！你当期做的凭证也是影响当期金额啊，调整期初是你手工调整的吧，
2023-06-24 01:41:46
没有如果：回复QQ老师 你这样说，我还是不太明白，我刚刚接触会计，
2023-06-24 01:56:14
没有如果：回复QQ老师 老师你就帮我帮这个凭证更正一下下让他不会影响年末结转
2023-06-24 02:24:31
QQ老师：回复没有如果发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额）并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响。　
2023-06-24 02:42:37
没有如果：回复QQ老师 我的天，我们都是用软件系统做账，不用手工做
2023-06-24 03:08:14
没有如果：回复QQ老师 问了半天，对我没有一点帮助
2023-06-24 03:25:01
QQ老师：回复没有如果你好！知道你是软件做账，上边不是说了最为事业单位 发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额），应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响（你凭证错了涨不也错了吗！软件也是根据凭证自动登记的），原会计做原分录红字也是一样的
2023-06-24 03:36:31
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 无私的冬天 发表的提问：
会计软件下，年度终了所有的会计账簿用不用全打印出来？
会计软件下，年度终了所有的会计账簿都要打印出来，装订成册。
35楼
2023-06-23 21:23:34
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 薄荷蓝 发表的提问：
老师 上年度多计提的费用怎么做会计凭证
您好 用负数分录，把多计提的冲掉。 费用类科目用以前年度损益调整代替
36楼
2023-06-23 21:50:59
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薄荷蓝：回复宸宸老师 就一直放在以前年度调整吗
2023-06-23 22:17:30
宸宸老师：回复薄荷蓝您好 以前年度损益调整需要转到利润分配-未分配利润科目
2023-06-23 22:28:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师，会计凭证保管15年还是30年？看了以前的书上写的15年，查了百度说30年。到底几年的？
你好，会计凭证保管是30年
37楼
2023-06-24 21:09:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九离 发表的提问：
发现以前年度会计凭证借贷科目数字写反了怎么办
涉及损益吗，不涉及直接科目不变数值是负数冲掉就可以，重新做
38楼
2023-06-24 21:29:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春风十里，不如悦己 发表的提问：
年度终了需要留存的会计资料有哪些
一般就是总账，明细账，财务报表，纳税申报资料。
39楼
2023-06-24 21:50:59
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春风十里，不如悦己：回复东老师 科目余额表，序时账，试算平衡表用吗？
2023-06-24 22:01:37
东老师：回复春风十里，不如悦己这些你也可以打印出来。
2023-06-24 22:31:10
春风十里，不如悦己：回复东老师 别的还需要啥
2023-06-24 22:54:16
东老师：回复春风十里，不如悦己基本上就是这些，别的也没有什么。
2023-06-24 23:21:55
春风十里，不如悦己：回复东老师 明细账打印出来400多页，直接就这么放一起吗？还是怎么弄
2023-06-24 23:34:55
东老师：回复春风十里，不如悦己对，就直接一起打印出来。
2023-06-24 23:55:51
春风十里，不如悦己：回复东老师 不用装订吗？还是需要按科目装订？
2023-06-25 00:15:42
东老师：回复春风十里，不如悦己肯定得需要装订啊，装订成册。
2023-06-25 00:27:50
春风十里，不如悦己：回复东老师 有需要手写的帐吗
2023-06-25 00:46:18
东老师：回复春风十里，不如悦己现在一般来说是没有手写的了。
2023-06-25 00:56:57
春风十里，不如悦己：回复东老师 库存商品的也不需要手写吗
2023-06-25 01:15:40
东老师：回复春风十里，不如悦己你说的手写是什么意思？
2023-06-25 01:42:43
春风十里，不如悦己：回复东老师 就是买个库存商品台账，回来手填
2023-06-25 01:57:50
东老师：回复春风十里，不如悦己这个我觉得是没有必要的。
2023-06-25 02:14:49
春风十里，不如悦己：回复东老师 就用打印的库存商品明细账就可以是吗
2023-06-25 02:29:58
东老师：回复春风十里，不如悦己对，直接打印出来就可以。
2023-06-25 02:40:41
春风十里，不如悦己：回复东老师 库存商品明细账只有金额没有数量
2023-06-25 03:04:27
东老师：回复春风十里，不如悦己这就看你具体是你自己怎么设置的。
2023-06-25 03:21:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
会计凭证现在保管几年
您好！新的是30年。
40楼
2023-06-25 21:01:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
2018年的年终奖是2019年2月份发放的，会计在4月份申报年终奖的个税。但是会计没有在2018年度计提该笔年终奖金，而是直接将奖金做在了2019年2月份损益里面。这个应该怎么办？
没有关系，保持连续性即可，即2019年年终奖在2020年计提与发放。
41楼
2023-06-25 21:10:07
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独上西楼：回复文文老师 那汇算清缴时也不需要调整了是吗？
2023-06-25 21:41:14
独上西楼：回复文文老师 2018年的账也不需要更正了吗？
2023-06-25 22:06:44
文文老师：回复独上西楼是的，都不需要调整
2023-06-25 22:35:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 念之曦 发表的提问：
请问有什么会计制度是规定凭证装订时间的，遇到企业前半年的凭证都没有装订，去年2019年的也没有装订，严重滞后
凭证装订时间没有规定，当年的凭证年末就要全部装订好的
42楼
2023-06-25 21:23:07
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念之曦：回复紫藤老师 那这个就属于约定俗成的一个东西是吗？企业可以根据自己的情况，选择后面慢慢装订？
2023-06-25 21:36:51
紫藤老师：回复念之曦企业可以根据自己的情况，慢慢装订，年末全部装订好就可以的
2023-06-25 21:53:10
念之曦：回复紫藤老师 没有制度，也不好卡这个问题呀
2023-06-25 22:20:10
紫藤老师：回复念之曦需要一个会计制度的
2023-06-25 22:32:35
念之曦：回复紫藤老师 现在的进度是，才装订到去年9月份
2023-06-25 22:45:15
念之曦：回复紫藤老师 来审计翻凭证，翻到鬼火
2023-06-25 23:02:43
紫藤老师：回复念之曦那就尽快装订好，税务局也许会检查
2023-06-25 23:13:18
念之曦：回复紫藤老师 第一次遇到这种
2023-06-25 23:36:12
紫藤老师：回复念之曦尽快装订好，税务局也许会检查
2023-06-25 23:52:23
念之曦：回复紫藤老师 不知道怎么提问题，对于这种
2023-06-26 00:08:01
紫藤老师：回复念之曦一年的事情肯定要年末做完 的
2023-06-26 00:21:46
念之曦：回复紫藤老师 是这样说没错，就想找个依据，就这个来提个问题，所以上来问一下
2023-06-26 00:33:39
紫藤老师：回复念之曦中国现行会计制度和记账规则都没有对“会计凭证装订规格和时间”做过硬性规定
2023-06-26 00:50:03
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Charon 发表的提问：
我想问一下新会计制度工资凭证怎么做
新准则下只计提工资 福利费不再计提，只在实际发生时计入当期损益 计提工资时的分录为 借：生产成本或管理费用等科目 贷：应付职工薪酬
43楼
2023-06-25 21:33:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丝丝缕缕 发表的提问：
购买实物的原始凭证，必须有验收证明 这个是会计制度的规定吗，为什么一定要有验收证明呢，我买个笔试试能不能用还得出个书面证明吗
您好 不验收 怎么能证明购买了呢 一般实际工作中 购买小物件是不需要的
44楼
2023-06-25 21:51:00
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邹英老师
职称：高级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
请问老师新政府会计制度下，核销资产的分录怎么写？以下是相关原始凭证，谢谢！
报废时：借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借:应缴财政专户款 贷：现金
45楼
2023-06-26 21:28:31
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欣悦~Adela：回复邹英老师 谢谢邹老师！
2023-06-26 22:17:11
欣悦~Adela：回复邹英老师 小白第一次做账，我还是不太理解，尤其不知道哪个科目对应什么金额，请问可以把会计科目和金额一起写上吗？谢谢老师
2023-06-26 22:37:24
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！ 借：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入   固定资产累计折旧 贷：固定资产 报经批准核销时 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入 处理完毕有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入
2023-06-26 23:06:07
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！非常抱歉，上面回复有出 借：待处理财产损溢（固定资产原值减累计折旧）   固定资产累计折旧（账面金额） 贷：固定资产（原值） 报经批准核销时， 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢 处理有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢
2023-06-26 23:21:09
邹英老师：回复欣悦~Adela如还有不明白的，欢迎继续提问
2023-06-26 23:42:00
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