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会计凭证在会计年度终了
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
2019年1月起实行新会计制度了，我怎么更正2018年的会计凭证，预算科目里已经没有其他应收款的科目！
预算会计是收付实现制，没有这个科目 的，支付是作为XX支出处理。
106楼
2023-08-01 20:38:59
全部回复
故事很长：回复陈诗晗老师 把这笔2018年分录做负数红冲了，2019年的做分录怎么做呢？
2023-08-01 21:38:27
陈诗晗老师：回复故事很长你的意思是你图片上的部分冲红了？
2023-08-01 22:02:07
故事很长：回复陈诗晗老师 对的，这个分录冲红了
2023-08-01 22:29:34
陈诗晗老师：回复故事很长你如果是在2019年冲红的，你现在结转还是按正常的结转分录。
2023-08-01 22:47:32
故事很长：回复陈诗晗老师 这个是预算会计冲红完再做的新分录！
2023-08-01 23:16:50
故事很长：回复陈诗晗老师 我不是说结转的问题
2023-08-01 23:44:00
陈诗晗老师：回复故事很长你这分录，我看你是之前老准则 的处理，是不
2023-08-02 00:00:56
故事很长：回复陈诗晗老师 对的，新准则要怎么做呢？
2023-08-02 00:21:25
陈诗晗老师：回复故事很长新准则 是平行记账，财务会计是权责发生制，预算会计是收付实现制，你这经济业务内容是什么，你图片上我看不出来
2023-08-02 00:40:19
故事很长：回复陈诗晗老师 从财政局收付中心资金往来户支付差旅费
2023-08-02 00:56:28
陈诗晗老师：回复故事很长财务会计 借 银行存款 贷 财政拨款收入 预算会计 借 资金结存 贷 财政拨款预算收入
2023-08-02 01:09:14
故事很长：回复陈诗晗老师 支付差旅费是费用吧？
2023-08-02 01:22:21
陈诗晗老师：回复故事很长借 业务活动费用或单位管理费用 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金 结存
2023-08-02 01:48:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佛系山人 发表的提问：
请问老师，实行企业会计制度，以前年度的账，原材料有的未入库，有的未出库，现在调整该如何入账呢？需要准备什么原始凭证呢？
你好， 现在想入库还是想补出库？
107楼
2023-08-02 20:12:06
全部回复
佛系山人：回复玲老师 个别的补入库，大多是补出库。都想哦
2023-08-02 20:37:42
玲老师：回复佛系山人你好，出入库不涉及损益 就是直接做入库和出库的分录 就可以，
2023-08-02 20:56:37
佛系山人：回复玲老师 那如果是库存商品出入库也一样吗？
2023-08-02 21:21:56
佛系山人：回复玲老师 要不要计入待处理财产损溢啊
2023-08-02 21:32:01
玲老师：回复佛系山人你好，不是盘盈盘亏不用这个科目
2023-08-02 21:50:14
佛系山人：回复玲老师 原材料入库但是实际已经出库，实际比账上小，不是盘亏吗？
2023-08-02 22:15:49
玲老师：回复佛系山人你好，如果 实际盘点库存少了 就是盘亏
2023-08-02 22:43:40
佛系山人：回复玲老师 库存就是少了呢
2023-08-02 22:56:20
玲老师：回复佛系山人是入库少了，还是什么原因，不同的原因处理方法不一样
2023-08-02 23:21:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
上年度的做错了一张凭证，今年怎么调整？会用到哪些会计科目呢？（生产成本费记入到了管理费用了）
如果金额不到的话，可以直接调整到当期，借：生产成本 贷：管理费用
108楼
2023-08-02 20:29:44
全部回复
相伴一生：回复辜老师 金额大30多万呢
2023-08-02 20:45:59
辜老师：回复相伴一生那就要调整以前年度的损益了，借：生产成本 贷：以前年度损益调整
2023-08-02 21:15:18
相伴一生：回复辜老师 损益调整再转入利润分配？
2023-08-02 21:25:33
辜老师：回复相伴一生是的，转入利润分配，然后会影响到年初未分配利润
2023-08-02 21:53:19
相伴一生：回复辜老师 好的，谢谢老师！
2023-08-02 22:17:47
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 月亮上的angel 发表的提问：
从业会计行业6年了，有从业会计资格证、初级会计证，没有大专文凭可以考中级吗？
您好，不可以报考中级，需要大专文凭才能报考中级
109楼
2023-08-02 20:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李芳 发表的提问：
老师，我在金蝶使用账套录了会计凭证，怎么在凭证管理找不到？凭证保存了的
您好！可以找到的。您需要输入相应的会计期间。
110楼
2023-08-07 19:41:18
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李芳：回复宋生老师 直接出来的就是过滤界面，没有哪里输会计期间呀
2023-08-07 20:14:59
宋生老师：回复李芳您好！您截个图来看下。旁边有个过滤条件。
2023-08-07 20:35:14
李芳：回复宋生老师 http://qn3.acc5.com/9161123_58204375eb2f2.png
2023-08-07 21:03:43
宋生老师：回复李芳您好！就是这个。您看下能不能找到。另外条件那你要选择未过账。
2023-08-07 21:22:49
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 吴丽丽 发表的提问：
会计档案的保管期限从本年度终了的最后一天开始计算？
财政部《会计档案管理办法》第八条 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起
111楼
2023-08-07 19:51:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 想人陪的小甜瓜 发表的提问：
老师讲，日记账的年月日、凭证号必须是会计凭证上的，如果出纳员当日自行登记了，而会计当日没做凭证，日期、凭证都会乱，这样行吗
您好！这样不行！为了方便以后查找核对，须要一致。每天把事情都做完，交接好。如果做不完，至少要一致。
112楼
2023-08-07 20:12:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
以前年度结转损益相关的会计科目怎么做凭证
你好，是以前年度忘记做了损益科目结转到本年利润的分录吗？
113楼
2023-08-07 20:26:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 艾米丽 发表的提问：
行政单位的会计 现在会计制度改革 要平行记账了 现在发工资 是借 应付职工薪酬贷零余额对吗？可是财政支付凭证又分打了好几笔款 平行记账的会计是按照支付凭证上来还是我自己做的财务会计的分录来因为 预算会计要填类款项 而支付凭证上都分好了
一般应该是贷财政拨款收入，预算会计就是涉及到了现金收支就做，广义的现金
114楼
2023-08-08 20:07:29
全部回复
艾米丽：回复小云老师 我们工资都是直接打过去的
2023-08-08 20:35:41
艾米丽：回复小云老师 老师可否写一下财务和预算的分录
2023-08-08 20:54:49
小云老师：回复艾米丽那就可以用零余额，这种预算会计就也做，借:行政支出 贷:资金结存
2023-08-08 21:05:32
艾米丽：回复小云老师 那财务会计呢
2023-08-08 21:33:24
小云老师：回复艾米丽财务会计就是你做那个借应付贷零余额
2023-08-08 21:48:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户knre7h 发表的提问：
在建工程领料1000 工人工资500 工程当月交付使用 会计凭证怎么做
你好；    借在建工程-材料费； 在建工程- 人工费贷应付职工薪酬-工资； 原材料    或者工程物资   
115楼
2023-08-08 20:13:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
我要调整2016年度的汇算清缴表，凭证调整好了，放在现在吗?那2016年的年度会计报表又怎么调，我不明白这个是怎么弄的?
你好，是因为纳税调整所形成的补计提所得税吗
116楼
2023-08-08 20:27:27
全部回复
芯俊：回复邹老师 是计提折旧费提多了，费用多了，调减下来。
2023-08-08 20:57:17
邹老师：回复芯俊借；累计折旧 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 做这个调整分录就是了
2023-08-08 21:21:19
芯俊：回复邹老师 这两笔分录做好了是放在2016年末的凭证里还是放到这个月冲
2023-08-08 21:33:15
邹老师：回复芯俊你好，放在发现的月份做调整分录
2023-08-08 21:54:24
芯俊：回复邹老师 2016年的报表要和调整后的年度清算表一致，怎么做到一致。
2023-08-08 22:23:07
邹老师：回复芯俊你好，启用16年度帐套数据，冲销多计提的折旧
2023-08-08 22:34:45
芯俊：回复邹老师 就是说，凭证数据还要冲进2016年12月的账里，凭证就要放在现在装订是吗
2023-08-08 23:03:19
邹老师：回复芯俊你好，是的，否则无法做到报表要和调整后的年度清算表一致 的
2023-08-08 23:16:54
芯俊：回复邹老师 但是冲出来管理费用一折旧费还没减下来的呢，我这边提交上去的是管理费用也减少的
2023-08-08 23:43:24
邹老师：回复芯俊借；累计折旧 贷；以前年度损益调整 只能是通过以前年度损益调整，而不能直接通过管理费用调整的
2023-08-09 00:03:27
芯俊：回复邹老师 但是利润表上的费用没有减少，这个怎么调的呢。资产负债表生成对了，但是利润表没生成，两个怎么不一致呢
2023-08-09 00:24:38
邹老师：回复芯俊你好，通过以前年度损益调整就会使得两个报表勾稽关系存在这个差额的
2023-08-09 00:34:44
芯俊：回复邹老师 因为我交给税局的费用是调下来了，利润表我调下来了。我怕到时税局说不一致。
2023-08-09 00:50:57
邹老师：回复芯俊那你就需要把以前年度损益调整换成管理费用才可以的
2023-08-09 01:09:53
芯俊：回复邹老师 要单独列个以前年度损益调整表的吗?
2023-08-09 01:26:00
邹老师：回复芯俊你好，你通过了这个科目调整了就需要的
2023-08-09 01:55:11
芯俊：回复邹老师 直接换成管理费用的话，那前面摘要我要注明是调整以前年度损益了，是吗?
2023-08-09 02:12:11
芯俊：回复邹老师 直接换成管理费用的话，那前面摘要我要注明是调整以前年度损益了，是吗?
2023-08-09 02:22:14
邹老师：回复芯俊你好，可以是调整某某月份第多少号凭证就是了
2023-08-09 02:35:08
芯俊：回复邹老师 可是我这个费用是半年的累下来的，之前提多了
2023-08-09 02:50:18
邹老师：回复芯俊你好，当年的通过管理费用调整，跨年了还是需要通过以前年度损益调整科目来调整的
2023-08-09 03:08:00
芯俊：回复邹老师 那利润表里怎么不显示以前年度损益调整这个科目呢
2023-08-09 03:19:57
邹老师：回复芯俊你好，利润表是没有以前年度损益调整科目的，以前年度损益调整在资产负债表的期末未分配利润体现的
2023-08-09 03:40:43
芯俊：回复邹老师 惨了，我交给税局的表是把费用调低了，利润表直接减费用了。当时税局叫我重调费用，调低费用。我就调了。利润表的管理费用就减少了。到时报表和交上的数据不一致就麻烦了。
2023-08-09 03:56:17
邹老师：回复芯俊你好，你需要撤销之前错误的，然后按正确的数据提交就是了
2023-08-09 04:18:18
芯俊：回复邹老师 那这样调费用岂不是没调到。
2023-08-09 04:28:33
邹老师：回复芯俊你好，是做纳税调整，而不是调整账面数据
2023-08-09 04:39:38
芯俊：回复邹老师 当时税局要我调低费用，重新改利润表，调哪个就显示改哪个，调整前和调整后的利润表都要交上去
2023-08-09 04:52:06
邹老师：回复芯俊那你调整后的数据与你提供数据报表数据是一致的吗
2023-08-09 05:12:37
芯俊：回复邹老师 当时是用管理费用科目冲的，就冲对了，现在说要用以前年度损益调整科目，就对不上了
2023-08-09 05:42:12
芯俊：回复邹老师 我司即使做了纳税调整，还是亏损状态的。只是没有亏那么多而已。
2023-08-09 06:03:46
邹老师：回复芯俊你好，当年的就是通过管理费用冲销，跨年了就需要通过以前年度损益调整科目的
2023-08-09 06:23:28
芯俊：回复邹老师 更正年度所得税报表，是只作纳税调整，不作账面调整的吗?那为什么税局还要我提供利润表呢?
2023-08-09 06:47:04
邹老师：回复芯俊你好，不一致的地方，你把错误的数据撤销，提供正确的数据报送就是了
2023-08-09 07:10:35
芯俊：回复邹老师 现在调不了费用，等于利润表没变，那就没什么可调的了。主要费用大了，调下来而已
2023-08-09 07:21:25
芯俊：回复邹老师 我可以在2016年末冲减本年的费用吗，把凭证放到12月里去
2023-08-09 07:43:43
邹老师：回复芯俊你好，你可以在汇算清缴的时候做纳税调整增加应纳税所得额就是了
2023-08-09 08:08:53
芯俊：回复邹老师 是这样的老师，即使我公司做了调整，其实还是亏损的。原来亏损六十多万，调整后就亏四十多万。这样还要调吗?
2023-08-09 08:38:18
邹老师：回复芯俊你好，需要调整，不是说调整就一定需要纳税，你调整了之后结转以后可以弥补的亏损也减少了
2023-08-09 09:04:12
芯俊：回复邹老师 是在纳税调整项目明细表里调吗?在下面的图里调的吗
2023-08-09 09:25:51
邹老师：回复芯俊在纳税项目调整明细表的扣除类其他
2023-08-09 09:45:19
芯俊：回复邹老师 扣除其他类里，没有折旧项呢，资产类调整项目就有资产折旧摊销，在哪个调?多提的折旧是填调增金额还是调减金额?
2023-08-09 10:02:23
邹老师：回复芯俊资产类调整项目资产折旧摊销，是调整增加应纳税额所得额
2023-08-09 10:24:08
芯俊：回复邹老师 如果折旧多提了14.5万，那这14.5万的应纳税额所得额是14.5x25%的金额吗?不是直接填14.5万上去的是吗?是填税额是吗?
2023-08-09 10:49:49
邹老师：回复芯俊你好，纳税调整是14.5，对应纳税额额影响是14.5*25%
2023-08-09 11:15:50
芯俊：回复邹老师 对了老师，我现在是申报错误更正年度所得税。现在还可以更正2016年的年度所得税，这个是算本年调整吗?还是跨年?
2023-08-09 11:43:43
邹老师：回复芯俊你好，可以更正，属于跨年调整
2023-08-09 12:08:35
芯俊：回复邹老师 老师，怎么都看不到昨天你的记录的?除了最后一条能看，中间的都不见了。只显示我的问题不见你中途的回答，怎么回事?
2023-08-09 12:21:36
邹老师：回复芯俊你好，我这边所有问题，回复都是可以看到的
2023-08-09 12:49:32
芯俊：回复邹老师 我想看昨天你回复的，都没有，只有我的
2023-08-09 13:17:18
邹老师：回复芯俊你好，那就需要联系技术老师，看是什么原因造成的了
2023-08-09 13:35:30
芯俊：回复邹老师 老师，我还是要问回昨天的问题，作了以前年度调整，资产负债表变动了，利润表没变动，现在我要重新给份没就动有利润表给税局吗？
2023-08-09 13:51:07
邹老师：回复芯俊你好，需要按变更之后的报表数据给数据的
2023-08-09 14:20:51
芯俊：回复邹老师 资产负债表之前没交的，税局只要利润表。我就更改交了利润表。如果我现在按更改后的数据交，交了之后我就在纳税调整明细表调增纳税金额了是吗？
2023-08-09 14:49:49
邹老师：回复芯俊你好，你需要把之前错误的报表数据撤销，然后按更正之后的数据报送报表
2023-08-09 15:11:01
芯俊：回复邹老师 老师，我这边的账很乱的，之前的会计都没有把2016年的账都没有做装订打印出来，我想直接在账套更里更改当期的费用可以的吗？这样就不用调整了。
2023-08-09 15:32:45
邹老师：回复芯俊如果你还可以更正16年的数据，你可以直接做调整分录，就不涉及以前年度损益调整科目了
2023-08-09 16:01:59
芯俊：回复邹老师 表交上去有段时间了，不知道专管员有没有往上交，如果往上交了，我怕改不了了，所以看看能不能在当期里更改呢
2023-08-09 16:24:16
邹老师：回复芯俊你好，已经上交了个人建议不要修改，否则数据前后不一致，容易引起怀疑的
2023-08-09 16:48:29
芯俊：回复邹老师 那我直接作调整分录得了，这样和交上去的表才一致
2023-08-09 17:08:13
邹老师：回复芯俊可以做调整，做到提供数据，与你账务数据一致
2023-08-09 17:30:05
芯俊：回复邹老师 那当期调整的分录怎么做了呢？
2023-08-09 17:45:52
邹老师：回复芯俊借；累计折旧 贷；管理费用
2023-08-09 18:15:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
发现上年度的会计凭证有误 可以在今年冲销吗 涉及到营业外收入科目
你好，可以做综合调整分录，涉及损益的用以前年度损益调整科目调整
117楼
2023-08-08 20:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高高的月饼 发表的提问：
一个会计年度内可以将记账凭证改为收付转吗？
你好 你的意思 是想按收付转凭证来记账了 。把通用凭证改了 。可以的。
118楼
2023-08-09 19:48:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ J 发表的提问：
会计凭证是按年装订还是月 还是季度 业务不多
你好！ 是按月装订的。
119楼
2023-08-09 19:53:27
全部回复
J：回复蒋飞老师 您好，月凭证不多也是装订一本吗
2023-08-09 20:23:47
蒋飞老师：回复J你好！ 是的，这样便于查阅。
2023-08-09 20:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
以前年度完税证明，现在出纳才拿出来，要怎么补登凭证啊，会计分录是什么
你好，借；应交税费，贷；银行存款等科目 补做这个分录，然后登记日记账贷方
120楼
2023-08-09 19:58:48
全部回复
周艳1：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-09 20:26:00
邹老师：回复周艳1不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 20:51:44
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