懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？

小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的

好运来：回复bamboo老师 计提，发放的都发给我吧

bamboo老师：回复好运来计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

小仙女：回复郭老师 这个题

郭老师：回复小仙女看题目是第一个 但是个税是不是之前做了个税的 我记得有之前问过的 我问了实操那边的老师

小仙女：回复郭老师 谢谢 老师 应该做过吧 我看那个讲课老师的视频有点不太懂 因为和我之前做的不一样

郭老师：回复小仙女如果前面没有交的话是第一个对的 这个可以忽略了 你会做 明白这个就行

小仙女：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小仙女不用客气的，