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用现金发放工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
76楼
2023-07-10 21:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
77楼
2023-07-11 20:49:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
老师 能帮我看下图片里工资表 如何做发放工资会计分录呀？
您好，应付工资，借成本费用科目，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人部分社保公积金，应交税费应交个人所得税， 企业部分，借成本费用科目，贷应付职工薪酬社保公积金
78楼
2023-07-11 21:06:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明月 发表的提问：
和员工请假，发放工资时应该怎么做？会计分录啊
您好，您可以把请假的工资扣除了以后计提
79楼
2023-07-11 21:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，如果一员工工资应发数为5000，其个人扣社保200，扣个税100，公司本应承担的社保为800因某种原因员工要求自己承担，交纳社保时由公司代交，后面工资发放之后再交现金回公司存银行，以上情况计提工资、计提社保、代扣社保和个税，发放工资、以及交纳社保、交回现金并存银行的分录分别是什么呢?麻烦老师详细的写给我一下，谢谢老师
借管理费用-工资5000 贷应付职工薪酬-工资5000 借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应收款200 应交税费-个税100 银行存款 借其他应收款1000 贷银存 借现金800 贷其他应收款
80楼
2023-07-12 20:31:48
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Sunshineone：回复郭老师 老师，可以做成下面分录吗? 计提时: 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 发放时: 借:应付职工薪酬 5000 贷:其他应付款-刘某200 应交税费-应交个人所得税-刘某100 银行存款4700 支付个税: 借:应交税费-应交个人所得税100 贷:银行存款100 支付社保: 借:其他应付款1000 贷:银行存款1000 借:现金800 贷:银行存款800
2023-07-12 20:59:42
郭老师：回复Sunshineone你这个其他应付款有余额 借方800
2023-07-12 21:25:37
Sunshineone：回复郭老师 把最后一个改成: 借:现金800 贷:其他应付款800 可以吗?
2023-07-12 21:53:19
郭老师：回复Sunshineone你好， 可以的，
2023-07-12 22:10:43
Sunshineone：回复郭老师 也就是整个过程将其他应收款改成其他应付款可以吗？
2023-07-12 22:22:41
郭老师：回复Sunshineone你好，可以的，
2023-07-12 22:33:10
Sunshineone：回复郭老师 可以直接讲最后一个分录的借方现金改成银行存款吗?即是: 借:银行存款 贷:其他应付款
2023-07-12 22:49:28
郭老师：回复Sunshineone你银行收到的吗 不是收到现金吗
2023-07-12 23:15:08
Sunshineone：回复郭老师 收现后，又存回另外一个账户乐
2023-07-12 23:26:57
Sunshineone：回复郭老师 银行账户
2023-07-12 23:43:15
郭老师：回复Sunshineone银行回单 付款方是个人的吗
2023-07-13 00:02:55
Sunshineone：回复郭老师 也就是别人通过手机银行又转回银行账户了
2023-07-13 00:24:30
郭老师：回复Sunshineone银行回单付款方是其他应付款-xx人 和这个是一样的就可以 不一样的不行
2023-07-13 00:38:59
Sunshineone：回复郭老师 是的
2023-07-13 00:52:55
郭老师：回复Sunshineone一样就可以的，
2023-07-13 01:14:04
Sunshineone：回复郭老师 如果使用的是其他应收款，那可以其他应收款后面可以不要明细科目某人是吗？
2023-07-13 01:27:51
郭老师：回复Sunshineone你好，不可以的
2023-07-13 01:50:39
Sunshineone：回复郭老师 意思是:对于其他应收和其他应付科目，都必须要有明细科目是吗？
2023-07-13 02:14:33
郭老师：回复Sunshineone是 要不怎么分出谁签你们的 你们欠谁的
2023-07-13 02:33:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莫莫 发表的提问：
老师 问下 忘记在2月做 发放1月工资和计提2月工资了的分录了 要怎么处理 现金发放的
你好，这个月补上就可以的，借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷库存现金。
81楼
2023-07-12 20:51:06
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莫莫：回复郭老师 然后再做记提2月份的吧
2023-07-12 21:14:16
郭老师：回复莫莫对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-07-12 21:42:20
莫莫：回复郭老师 好的谢谢
2023-07-12 22:10:14
郭老师：回复莫莫不用客气，工作愉快。
2023-07-12 22:30:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的小兔子 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录。包括五险一金的。
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
82楼
2023-07-12 21:17:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 诺 发表的提问：
之前做了一笔计提工资的分录，付了一张没有发放工资的工资表，要是下个月用现金发放工资要付什么单据呢？
您好！要签名了的工资表。
83楼
2023-07-12 21:26:58
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诺：回复宋生老师 计提的工资也要工资表，发放工资的部分也要工资表，那不是要做两张工资表吗？
2023-07-12 21:47:04
宋生老师：回复诺您好！计提的时候不用签字，打印一张就可以。支付的时候要签字。
2023-07-12 22:03:01
诺：回复宋生老师 好的谢谢老师。
2023-07-12 22:20:12
宋生老师：回复诺您好！不客气。
2023-07-12 22:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zt月牙儿 发表的提问：
请问老师，上个月计提工资时是这样的，借：工程施工-工资15Ｗ，贷：应付工资15Ｗ。可这个月发放工资时实际发放11Ｗ，应该怎么冲减？分录应该怎么写？借：应付工资15Ｗ，贷：工程施工-工资4Ｗ，现金11Ｗ吗？这样是对的吗？
为什么计提的与发放的不一致
84楼
2023-07-17 20:35:57
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zt月牙儿：回复邹老师 因为计提的时候不知道实际应该发放多少工资？估了一个数做上去的。
2023-07-17 20:58:35
邹老师：回复zt月牙儿那你把多计提的冲销掉就可以了
2023-07-17 21:23:34
zt月牙儿：回复邹老师 不知道分录如何写才对。
2023-07-17 21:43:34
邹老师：回复zt月牙儿借：工程施工-工资 -4Ｗ，贷：应付工资 -4Ｗ
2023-07-17 22:08:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，我们发工资不计提，发放时借单位管理费用，贷库存现金。现在发现有个同事多领了工资，让他退回了，如何做会计分录？借方库存现金，贷方用哪个会计科目？
你好；    ；外账是建议走计提的； 这个准则是要求了  要过渡到 应付职工薪酬科目的  ；         借库存现金或者 银行存款  贷 管理费用   
85楼
2023-07-17 20:42:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
86楼
2023-07-17 21:05:58
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-07-17 21:25:46
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-07-17 21:55:14
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-07-17 22:13:38
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-07-17 22:23:41
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-07-17 22:48:07
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-07-17 23:16:31
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-07-17 23:41:12
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-07-18 00:08:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 回忆劝我忘 发表的提问：
年终给优秀员工发放现金奖励会计分录
你好！ 借：管理费用-工资（奖金） 贷：库存现金或银行存款
87楼
2023-07-18 19:51:52
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
88楼
2023-07-18 20:15:13
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-07-18 20:32:36
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-07-18 20:44:28
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-07-18 20:58:49
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-07-18 21:18:35
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-07-18 21:32:57
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-07-18 21:43:12
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-07-18 22:00:39
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 22:22:25
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-07-18 22:34:39
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ .山山而川 发表的提问：
从银行提取现金8000元，已被发放本月工资，会计分录怎么写
您好，借：库存现金 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
89楼
2023-07-18 20:35:20
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
工资已现金发放 未购买社保 我做会计分录是写 借 应付职工薪酬 贷 库存现金吗 我还需不需要写个计提工资分录的
您好，同学，您的发放分录正确，您需要写一个计提工资分录。
90楼
2023-07-18 20:55:26
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