林老师：回复爱笑的流沙计提发放工资的相关分录 1. 计提工资: 借:管理费用-工资 3530 贷:应付职工薪酬-工资 3530 2、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 3530 贷：其他应收款-社会保险（个人） 300 其他应收款-公积金（个人） 520 应交税费-应交个人所得税 46 银行存款/库存现金 2664 3、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 4、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

吴月柳：回复爱笑的流沙提现时：借：现金 贷：银行存款 发工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金，计提时：借：**费用 贷:应付职工薪酬

Lisa：回复邹老师 谢谢老师，那请问工人的奖金应在其他应付款里在细化的加上二级科目吗？还是应记入别的科目？

邹老师：回复Lisa你好，你可以在下面设置明细核算

Lisa：回复邹老师 OK好的谢谢，请问在哪点好评？

邹老师：回复Lisa一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗

maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了

maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。

上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？

宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。

清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税

邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

优优：回复邹老师 好的，可是我们还有一个会计他做完工资的分录之后。还做一笔预付账款的。这是说明提前发放了工资吗？

优优：回复邹老师 就是第一笔工资分录和那个会计是一样的。也是用库存现金发放工资，但是第2笔分录他做的不是其他应付款股东，而是预付账款。我不太懂他这样做为什么

邹老师：回复优优你好，所做的预付账款的分录是什么呢？

优优：回复邹老师 我不太记得，但是我看着像有一个预付账款的分录。也是关于工资的。是他做错了吗？

邹老师：回复优优你好，需要知道对方做的关于工资的预付款分录是什么，才知道是否有错误的 你只是描述，这样不知道对方具体分录是什么，无法判断的 如果员工之前预支了工资，借；其他应收款，贷；库存现金等科目 之后发放的时候，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款，库存现金等科目

优优：回复邹老师 好的，谢谢您，理解了

邹老师：回复优优不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢