不想懂得：回复王小墨老师 等到不动产到一年了可以转到进项数额抵扣么

王小墨老师：回复不想懂得@不想懂得: 学员你好 是这样的。

不想懂得：回复王小墨老师 谢谢老师

王小墨老师：回复不想懂得@不想懂得:不客气不客气。

不想懂得：回复吴月柳 60%就是应交增值税-进项税额；待抵扣的因为还没到一年时间这个月也可以抵扣么，十一月份才买的

吴月柳：回复不想懂得可以抵扣，计入固定资产清理科目就可以了，1、借：固定资产清理 累计折旧 贷： 固定资产2、 借：固定资产清理 贷：应交税费-待抵扣进项税额，3、借：营业外支出 贷：固定资产清理

AS_陈?：回复辜老师 在购进当期一次性抵扣，是什么意思？

辜老师：回复AS_陈?就是根据购买时的进项税，一次性确认为应交税费～应交增值税～进项税

辜老师：回复AS_陈?就是根据购买时的进项税，一次性确认为应交税费～应交增值税～进项税

AS_陈?：回复辜老师 甲公司为增值税一般纳税人，2019年4月为扩大生产，购买一栋厂房，增值税专用发票注明的价款为100 000元，增值税税额为9 000元。则当月可抵扣的增值税进项税额为5400元。 哈哈这个题目误导人，意思是不只有5400元？？

辜老师：回复AS_陈?这个还是只是的规定，不动产进项税，购入当期抵扣进项税的60%，现在可以一次性抵扣了

超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的

超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的

龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理

九剑：回复庄老师 我那个分录是错了吗？最后固定资产清理转到资产处置损益？

庄老师：回复九剑你好，是的，是这样处理

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 销项税也不用做分录了吗？

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，有收入 就需要做销项税额分录的 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 不用抵扣哈

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，可以抵扣，只是不需要针对抵扣做特别的抵扣分录