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固定资产进项税会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
老师，请问固定资产入账怎么处理会计会计分录
借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）
196楼
2023-09-21 18:09:55
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lsy123moon：回复江老师 不计入资产基金吗
2023-09-21 18:22:07
江老师：回复lsy123moon现在事业单位，固定基金用固定资产代替核算了
2023-09-21 18:36:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温馨 发表的提问：
单位买的航拍机，当时计入的是固定资产，现在坏了，报废了，没有任何价值了，请问做固定资产清理，进项税需要做转出吗？
您好， 正常做固定资产清理 进项税额，不用转出，
197楼
2023-09-21 18:16:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
固定资产的报废和出售在会计处理上有何异同 问题ID：3244308
同学你好 报废的损益转入营业外收入或者，营业外支出 处置的话，计入“资产处置损益”
198楼
2023-09-21 18:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
渣土清运公司购买固定资产--挖机的会计处理
借：固定资产贷：银行存款
199楼
2023-09-21 19:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 默默 发表的提问：
食堂购入固定资产增值税专用发票，进项税额转出账务处理
借管理费用-福利费贷应交税费应交增值税进项转出
200楼
2023-10-09 18:11:32
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默默：回复郭老师 借到要入固定资产科目的呀
2023-10-09 18:37:29
郭老师：回复默默借固定资产贷应交税费应交增值税进项转出 你这个资产多少的
2023-10-09 18:54:17
默默：回复郭老师 一万多，还有一个类似问题就是对方多开了专用发票，对于的进项税费要转出，比如银行付款了100元的办公费，开了110的发票，发票多开了10元，发票金额是97.35，税额是12.65，这个详细分录怎么写
2023-10-09 19:13:14
郭老师：回复默默一万多的你可以做固定资产 借管理费用97.35、进项12.65贷银行存款100、营业外收入10
2023-10-09 19:35:02
默默：回复郭老师 不应该去营业外收入吧？办公用品验收单送货单都是显示100元，对方发票开多了而已
2023-10-09 19:59:00
郭老师：回复默默借管理费用97.35-10/1.13进项12.65-10/1.13*13%贷银存100 这样的话对方是虚开发票
2023-10-09 20:20:00
默默：回复郭老师 不管对方的，那我们没有风险吧？
2023-10-09 20:35:29
郭老师：回复默默如果要求严格，你们税务局不允许使用的， 涉税金额大的
2023-10-09 21:00:29
默默：回复郭老师 多开的倒是不大
2023-10-09 21:12:24
默默：回复郭老师 我就选择第二种处理方法了
2023-10-09 21:34:11
郭老师：回复默默你好，可以选择第二个的，
2023-10-09 22:03:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 生来彷徨 发表的提问：
0. 乙公司将一台管理用固定资产以经营租赁方式租赁给甲公司，租赁期为3年，租金总额为150万元（已扣除免租期租金，免租期为2个月），其中第一年租金60万元，第二年租金50万元，第三年租金40万元。此外，每年乙公司还承担了应由甲公司承担的固定资产修理费用3万元。下列关于甲公司会计处理方法的表述中，正确的是（　）。老师，这个题可能详细解释下嘛？
你好，麻烦你把选项发上来看看
201楼
2023-10-09 18:17:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的仙人掌 发表的提问：
固定资产盘亏，如果是管理不善，进项税额要转出，下面公式哪个对 1进项税额转出=(原价-累计折旧-减值准备)*税率=固定资产价值*税率 2进项税额转出=(原价-累计折旧)=固定资产净值*税率
你好，第二个是正确的 2进项税额转出=(原价—累计折旧)=固定资产净值*税率
202楼
2023-10-09 18:29:59
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追寻的仙人掌：回复邹老师 为什么不减去减值准备啊
2023-10-09 18:43:41
邹老师：回复追寻的仙人掌你好，减值准备税法方面是不认可的，所以不能减去减值准备再来计算进项转出金额
2023-10-09 19:01:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小企业会计准则下的固定资产盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入 是这样处理的吗？
您好！可以的。
203楼
2023-10-10 17:58:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ※轻松的笑※ 发表的提问：
15年的固定资产没有提折旧，现在怎么办，应该做怎样的会计处理？
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
204楼
2023-10-10 18:24:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
固定资产去年少折旧了，今年才发现这个问题，怎么进行会计处理
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
205楼
2023-10-10 18:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
去年买了一批设备，这边已经计提折旧，进项税额已经抵扣，但是现在需要将该批设备退回对方也已经开具了红字专业发票，这边是走固定资产清理，还是直接冲固定资产和累计折旧？
退设备应该你开红字信息表就可以，对方给你开负数发票，你把折旧和固定资产都要红冲 18年汇算清缴折旧要调增
206楼
2023-10-11 17:40:19
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云卷云舒：回复郭老师 抵扣的进项税需要转出吗，红字发票需要认证吗
2023-10-11 18:12:00
郭老师：回复云卷云舒红字发票不认证，需要进项转出，借银存贷固定资产，进项转出
2023-10-11 18:22:11
云卷云舒：回复郭老师 红字发票3联是附在这张凭证后面，还是单独保管这三联发票
2023-10-11 18:50:13
郭老师：回复云卷云舒应购买方做账联做，第一张是销售方留存的
2023-10-11 19:16:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
2019年12月，阳光公司处置一项不需要固定资产，固定资产原值55万元，已计提折旧33万元，请写出固定资产转入清理的相应会计分录 ？
借：固定资产清理 22 累计折旧 33 贷：固定资产 55
207楼
2023-10-11 17:48:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，下午好，固定资产处置之后，纳税申报表怎么填列，如没有抵扣过进项税额，3%减按2%的，抵扣过进项税额的又怎么申报，还有，处置价格有限额规定不，处置价格按净值90%算这样合理不？麻烦老师指导下。账务处理，处置进入固定资产清理，那跟申报表的收入会对不上来，这个又要怎么处理呢？
你是一般纳税人，简易计税的在简易计税3%填写3%的税额，在应纳税减征额填写1%减免的 一般计税的在13%的货物里面填写 没有规定的，按实际销售出去的金额就可以 对不上没有关系的，这个允许
208楼
2023-10-11 18:02:47
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隐形的手表：回复郭老师 老师，这个简易计税，要不要去国税备案的，应纳税额减征额那张表不会填。附表一，13%一般计税填在主表第一栏，第5.6列未开票发票，13%税率的货物及加工修理修配劳务那栏是吗？3%的填在3%征收率的货物及加工修理修配劳务主表 第11栏中 未开票发票第5.6列。减征那张表格，期初数是填0，本期数3000，本期抵减1000，本期实际抵减税额1000，期末余额2000，是这样填列吗，这个表的数据会自动带到主要中码？
2023-10-11 18:22:26
郭老师：回复隐形的手表简易计税肯定需要去备案的，应纳税减征额在主表23栏 是的 减征那张表格是那个表？
2023-10-11 18:40:11
隐形的手表：回复郭老师 减征那个表是附表4
2023-10-11 19:02:33
郭老师：回复隐形的手表你是说加计扣除的吗
2023-10-11 19:18:51
隐形的手表：回复郭老师 不是，税额减免1%
2023-10-11 19:33:25
郭老师：回复隐形的手表减免表里面2.3.4栏填写减免的金额，比如100，都填写100
2023-10-11 19:50:57
隐形的手表：回复郭老师 老师，能截图给我下不？
2023-10-11 20:08:04
郭老师：回复隐形的手表图片2.3.4列填写100
2023-10-11 20:27:55
隐形的手表：回复郭老师 老师，应该要填这张表吧？
2023-10-11 20:49:14
郭老师：回复隐形的手表不填写 这个是服务不动产的
2023-10-11 21:07:37
隐形的手表：回复郭老师 好的额，我再看看，谢谢老师
2023-10-11 21:18:00
郭老师：回复隐形的手表好的，不用客气的，有不明白的再问
2023-10-11 21:44:01
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 丫头 发表的提问：
公司用于研发的固定资产，当月全部进入费用，分录这样做可以不？借：固定资产 应交税费-应交增值税进项税 贷：其他应付款 借：管理费用-研发费 贷：固定资产 ，或者 借：固定资产 应交税费-应交增值税进项税 贷：其他应付款 借：累计折旧 贷：固定资产 借：管理费用-研发费 贷：累计折旧？
你好！进了固定资产科目，就一定要按每期折旧进入费用；要想一次性进费用，就不要通过固定资产科目了，直接购入时计入管理费用。
209楼
2023-10-11 18:26:59
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