冷傲的大白：回复bamboo老师 转出抵扣

bamboo老师：回复冷傲的大白后期还要抵扣销项么？

冷傲的大白：回复bamboo老师 第13个月再抵

bamboo老师：回复冷傲的大白现在可以一次性抵扣进项 不再分期抵扣了

冷傲的大白：回复bamboo老师 2019年3月份的呢

bamboo老师：回复冷傲的大白3月份有的话 也可以4月所属于一次性抵扣 您3月份要做40%的分录 借：固定资产 借：应交税费——应交增值税——进项税额 60% 借：应交税费——待抵扣进项税额 40% 贷：应付账款等

冷傲的大白：回复bamboo老师 跨年度的呀

bamboo老师：回复冷傲的大白跨年度的 不涉及损益科目 就这样写分录

欢：回复邹老师 不用固定资清理这个会计科目 吗？交税时直接填在纳税申报表上吗？做无票收入？

邹老师：回复欢借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 按17%的税率 可以开具发票的

欢：回复邹老师 难道不是先：转入固定资产清理：借：固定资产清理、累计折旧，贷固定资产吗？然后在做别的？老师的分录我不太认同

邹老师：回复欢借：固定资产清理、 累计折旧，贷固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 然后把固定资产清理转入营业外收支 这是个完整的过程

虚心的面包：回复朴老师 那价格打包也需要重新评估吗？

朴老师：回复虚心的面包可以按照账面剩余价值

老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

带泪的鱼：回复邹老师 小规模纳税人出租固定资产税率是多少

邹老师：回复带泪的鱼你好，小规模纳税人出租固定资产（假如是动产），是按1% 

2mk：回复轶尘老师 为什么要进进项税额转出最后还转到未交增值税？进项发票是没入账且认证期限过了，这票的税金不是进营业外支出？

轶尘老师：回复2mk如果你没入账的话 那就直接价税合计计入到资产里面

轻装生活：回复小菲老师 这个非正常损毁怎么定义，如果运输过程中肇事，算非正常损毁吗？

小菲老师：回复轻装生活同学，你好 非正常损失指生产经营过程中正常损耗外的损失。

轻装生活：回复小菲老师 那老师我说的这种情况就不算非正常毁呗，进项税不用做转出是吧？

小菲老师：回复轻装生活同学，你好 你属于非正常毁，需要进项税额转出

轻装生活：回复小菲老师 损毁后，公司还用继续修理，修理后还要用的，这个进项税也做转出？

小菲老师：回复轻装生活同学，你好 还用继续修理，修理后还要用的 那就不需要了

春华秋实：回复邹老师 借：库存商品～试驾车50000 应交税费～增值～进项税8500 贷：银行存款58500 借：固定资产～试驾车50000 贷：库存商品～试驾车50000

邹老师：回复春华秋实你好，是的，是这样做账务处理的

春华秋实：回复邹老师 老师好，可是答案不是这样的。我觉得答案有异议。答案：借：固定资产58500 贷：库存商品50000 应交税费～销项税8500.（说明：开出销售发票了）

邹老师：回复春华秋实你好，自用是不需要开具发票的

春华秋实：回复邹老师 麻烦老师了

邹老师：回复春华秋实转为自用从库存商品转为固定资产就是了 如果在确认销项，不是之前的进项都没有抵扣到吗？相当于这个自用的固定资产进项税额没有抵扣

也許、啲也許：回复庄老师 老师，我就是想问清理时为什么不处理税，不是清理后

也許、啲也許：回复庄老师 即使是清理后交税，不一定交的税就和买时的税一样呀

也許、啲也許：回复庄老师 怎能抵消呢

也許、啲也許：回复庄老师 老师，借 固定资产清理 贷。 累计折旧。 减值准备。 固定资产。 为啥转清理时，买时的增值税不算上？

庄老师：回复也許、啲也許交的税为什么要和买时的税一样

也許、啲也許：回复庄老师 买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理

也許、啲也許：回复庄老师 刚才问了老师，她说增值税抵消了，我就想只有和买时交的税一样才能抵消啊

庄老师：回复也許、啲也許你好，这个不用这样缴税，准则这样规定，如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废没有残值也要重新缴税

也許、啲也許：回复庄老师 没懂老师

庄老师：回复也許、啲也許如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废也要重新缴税

也許、啲也許：回复庄老师 我最初问的问题是这样的，不知咋演变成这样高深的问题了，买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理

庄老师：回复也許、啲也許你好，你意思就是当时进项税额抵扣的，要重新转出来缴税

也許、啲也許：回复庄老师 我就是这个意思，老师，为啥固定资产可转为固定资产清理，进项税额就不转

庄老师：回复也許、啲也許你好，是会计准则这样规定，进项税额又要转出缴税，不是增加纳税人负担了吗？你再体会一下

也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗

也許、啲也許：回复庄老师 而且进项税额在借方，如果转出的话，进项税额就转在贷方，那么借固定资产清理 贷固定资产，贷应交税费。这个分录应交税费反而会使固定资产清理增加，得到的越多，并没有增加负担啊

庄老师：回复也許、啲也許你好，这个只是对所得税有影响

也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗

庄老师：回复也許、啲也許你好，处置资产时，收到残值也要缴增值税

也許、啲也許：回复庄老师 借 固定资产清理 累计折旧 减值准备 贷固定资产。 这个分录就没有应交税费啊

庄老师：回复也許、啲也許你好，这个分录为什么要有应交税费

庄老师：回复也許、啲也許借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税，这个分录收到才有

rinali2003：回复meizi老师 一般纳税人，怎么查有没有抵扣？就剩下六百多了，可以无票申报掉吗？

meizi老师：回复rinali2003你好 你去看看之前买这个固定资产的是否取得了专票 抵扣过了 查之前账务

rinali2003：回复meizi老师 我只有最近几年的帐，公司十几年了，之前的没有电子帐。有没有别的办法，就当抵扣了？

meizi老师：回复rinali2003你好 那你也得去看是否抵扣过了。 如果没有抵扣的话 也不符合抵扣条件的话 按3%减按2%缴纳增值税 。 已经抵扣了按13%缴纳增值税的