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新会计准则下的递延资产
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 峥嵘岁月*稠 发表的提问：
请问审计调整分录信用减值损失准备和递延所得税资产，会计怎样调账
新年好 这个一般是审计要给你调整分录的，如果没有，那么也是要向对方要的。需要对方提供一个正式的文件给你的。 借，信用减值损失 贷，递延所得税资产
136楼
2023-08-19 18:46:21
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峥嵘岁月*稠：回复王超老师 直接将审计给的分录计入次年吗
2023-08-19 19:01:20
王超老师：回复峥嵘岁月*稠是的，这个直接在次年进行账务处理的
2023-08-19 19:22:19
峥嵘岁月*稠：回复王超老师 不需要调整以前年度损益吗
2023-08-19 19:38:05
王超老师：回复峥嵘岁月*稠这个不需要啊！ 因为这个是审计给你的分录啊
2023-08-19 20:00:25
峥嵘岁月*稠：回复王超老师 感谢老师解答
2023-08-19 20:27:17
王超老师：回复峥嵘岁月*稠不客气，记得五星好评哦
2023-08-19 20:37:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？
这时是递延所得税负债，需要多交税处理。
137楼
2023-08-19 19:10:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
你好，有新会计准则对固定资产的定义吗
您好！您说的那个没有但是，你可以看看这个。 关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税[2014]75号）。对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
138楼
2023-08-19 19:17:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小丝丝 发表的提问：
新会计准则 摊销无形资产怎么做分录
借：管理费用(自用) 制造费用(生产产品使用) 其他业务成本(经营出租) 研发支出等(为研发另一项无形资产而使用) 贷：累计摊销
139楼
2023-08-19 19:39:50
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小丝丝：回复紫藤老师 我现在就是这样做的，但是资产负债表那里不会显示累计摊销的金额 导致我的资产负债表不平 差异的金额 也刚好是摊销的金额
2023-08-19 19:56:06
紫藤老师：回复小丝丝你还要结转到本年利润的
2023-08-19 20:20:53
小丝丝：回复紫藤老师 结转了的
2023-08-19 20:45:57
紫藤老师：回复小丝丝结转了，费用就是0了
2023-08-19 21:04:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多儿大姐 发表的提问：
老师你好！请问《新会计准则》和《小企业会计准则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的区别是什么？ 还是说《新会计准则》就是《企业会计准则》的另一种叫法？
企业会计准则和小企业会计准则，它是两个基本准则。新企业会计准则是在之前的老准则的基础上，给他有了一些修改。他还是基于企业会计准则。
140楼
2023-08-19 20:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 线段 发表的提问：
老师好，做会计分录时，递延所得税负债和递延所得税资产，能合计到一起，直接写递延所得税吗？
你好，同学。 不可以，要分开处理的
141楼
2023-08-20 19:06:28
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请问我建账的时候科目是按新企业会计准则设置的，然后报表可不可以选择新小企业会计准则报表呢
你好， 是不可以的，要完整保持一致用一套标准
142楼
2023-08-20 19:35:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 缓慢的硬币 发表的提问：
固定资产账面价值和计税基础均为200000，则递延所得税为
账面价值和计税基础没有差异 递延所得税为零
143楼
2023-08-20 20:03:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ yi 发表的提问：
下列关于递延所得税会计处理的表述中，错误的有（ ）。 A:企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产 B:递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额 C:企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核 D:企业应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
你好，这题选择的是AB
144楼
2023-08-20 20:15:00
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yi：回复答疑苏老师 老师，AB答案错
2023-08-20 20:40:32
答疑苏老师：回复yi你好 ，新准则下不折现，D也是不对的。
2023-08-20 20:50:36
yi：回复答疑苏老师 那答案是ABD吗老师
2023-08-20 21:06:26
答疑苏老师：回复yi你好，同学是在考试吗？
2023-08-20 21:33:41
yi：回复答疑苏老师 老师，是的
2023-08-20 21:44:58
答疑苏老师：回复yi你好，抱歉学堂不允许给考试提供答案的哦！
2023-08-20 21:58:18
yi：回复答疑苏老师 老师，是我自己找来以前的考试题在做，不是考试
2023-08-20 22:26:57
yi：回复答疑苏老师 为了练手
2023-08-20 22:44:04
答疑苏老师：回复yi你好，为了练手同学都不问为什么？
2023-08-20 22:55:50
yi：回复答疑苏老师 老师，我在百度上找相对应的内容对照答案，在自我消化，
2023-08-20 23:14:10
yi：回复答疑苏老师 因递延所得税资产和负债我好久了都没搞明白，可能是我学习方法有问题
2023-08-20 23:36:25
答疑苏老师：回复yi你好，老师认为是ABD,同学自己再理解下。
2023-08-20 23:53:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
在广告费宣传费超出当年标准 需要调增，超出部分下年度 可以继续抵扣 会计分录是借：递延所得税资产，贷：所得税费用；根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产；吗
您好， 是的。
145楼
2023-08-21 19:24:04
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冬冬：回复王雁鸣老师 那一借一贷都平了，没有意义了吧。是不是应该是年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税吗
2023-08-21 19:43:42
王雁鸣老师：回复冬冬您好，是的。都是年未处理的。
2023-08-21 20:08:36
冬冬：回复王雁鸣老师 您说得年末处理是指本年年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年年底 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税吗？ 另外还想问问季度计算企业所得税时能抵扣以前上年超出部分的广告费宣传费吗？还有就是本年如果又发生了广告费宣传费支出，计提标准还是收入总额的15%，是先抵扣以前年度没有抵扣完的还是先抵扣本年发生的呢？
2023-08-21 20:37:21
王雁鸣老师：回复冬冬您好，是的，年末处理是指本年年底时 借：递延所得税资产 和所得税，贷：应交税金 所得税；下一年年底 根据冲的金额，做借：所得税费用，贷：递延所得税资产 和应交税金 所得税。计算季度所得税时，不可以抵扣以前上年超出部分的广告费宣传费。本年如果又发生了广告费宣传费支出，计提标准还是收入总额的15%，是先抵扣以前年度没有抵扣完的。
2023-08-21 21:05:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光灿烂 发表的提问：
老师，我在学习中级实务课程第八章金融资产和金融负债，很想看到最新企业会计准则的财务报表，能否告诉我学堂里哪里有吗？我自己查看的资产负债表总是没有＂债权投资＂＂其他权益工具投资＂，应该是旧的表，所以想要一份最新的。
你邮箱多少我发给你最新的
146楼
2023-08-21 19:44:09
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阳光灿烂：回复maize老师 2922849646@qq.com，谢谢老师！
2023-08-21 20:00:07
maize老师：回复阳光灿烂已经发了您去看看，
2023-08-21 20:25:14
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
预计负债、递延收益、递延所得税负债、递延所得税资产，老师能详细讲一下吗？为啥都是非流动的
您好，流动资产或负债主要是强调流动性，即在一个报表年度或一个营业周期就能变现或偿还。而非流动就是一个周期以上或一个年度以上才能变现或偿还的。对预计负债来说，主要是由官司或者产品质量保证形成的，这个不确定性很大，周期也应该在一个年度以上。递延收益主要是政府补助形成的，政府补助的特殊性和难度，金额也比较大，一般也不会一个年度就完成。递延所得税资产或负债，既然递延了，如果一个年度就能实现的基本也不存在递延，所以也会归类到非流动。理解不透，这几项记忆也是比较容易的。
147楼
2023-08-21 19:50:00
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
递延所得税资产和代理业务资产是新出的？
你好！代理业务资产是新出的，“代理业务资产”科目是用于核算企业不承担风险的代理业务形成的资产，如受托理财业务进行的证券投资、受托贷款等。企业（证券）的代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券另设科目核算。企业受托代销的商品，可将本科目改为“受托代销商品”科目，进行明细核算。
148楼
2023-08-21 20:02:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师，有2007新企业会计准则，企业会计准则，小企业会计准则，2013新企业会计准则，怎么简单区分和选择？一般我们国家的企业都用什么准则？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人
149楼
2023-08-22 18:45:25
全部回复
1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人
2023-08-22 19:15:41
思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢
2023-08-22 19:26:20
思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则
2023-08-22 19:55:02
1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗
2023-08-22 20:24:18
思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则
2023-08-22 20:46:30
1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新
2023-08-22 21:15:41
思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢
2023-08-22 21:39:36
1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 22:01:55
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问，哪里有新小企业会计准则下的会计科目？新的新小企业会计准则下有应交税费-应交增值税-未交税金吗？
你可以百度一下，记账软件里面有，新建账套的时候选择小企业准则就会自动默认，有需要可以自己更改
150楼
2023-08-22 19:09:46
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