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新会计准则下的递延资产
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 精灵 发表的提问：
老师，坏账准备的递延所得税资产的账面价值是资产的原值，计税基础是资产的净值，那递延所得税资产的起初，期末怎么填写？
你好，稍等我看下哦
121楼
2023-08-10 19:24:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qiao 发表的提问：
新会计准则和会计准则下 工会经费会计分录如何写
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
122楼
2023-08-10 19:45:55
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，金蝶新企业会计准则下的资产负债表“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”是什么来的？ 为什么没有交易性金融资产？
你好，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和交易性金融资产是一个意思。
123楼
2023-08-10 19:54:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 文11 发表的提问：
老师，新成立公司 新会计准则就是指企业会计准则吗？ 新会计准则（含明细科目）和新准则（已执行收入准则）。这两如何选。 新的收入准则学不太熟。 给个建议
你好，你们是什么行业的？规模大吗？
124楼
2023-08-10 20:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
小规模纳税人，蔬菜连锁供应链行业，主营品牌加盟，技术咨询，蔬菜供应等，建立账套，选择下面几种中的哪一个？小企业会计准则（2013年颁）、新会计准则（2006年颁）、新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）、新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则
小企业会计准则（2013年颁） 选择这个就就可以这个
125楼
2023-08-16 19:38:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑点低的眼睛 发表的提问：
请问王老师：1、上年产生的坏账准备减值损失，如何确认递延所得税资产，会计分录如何做？2、本年将上年坏账准备减值损失收回了，上年所产生的递延所得税资产如何账务处理，会计分录怎样做？谢谢！
1、根据计提的损失金额*所得税税率=递延所得税，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 2、冲减减值损失的金额*所得税税率，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
126楼
2023-08-16 19:51:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
会计学堂全体老师，递延收得税资产是资产吗？递延所得税负债是负债吗
你好 是的 属于非流动资产和非流动负债
127楼
2023-08-16 20:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
新企业会计准则中，固定资产折旧分录怎么做呢
借成本费用 科目 贷累计折旧
128楼
2023-08-17 19:17:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锐 发表的提问：
新会计准则下的，房租费会计分录？
借；待摊费用等科目 贷；银行存款
129楼
2023-08-17 19:38:45
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 简单的荷花 发表的提问：
在计提固定资产减值准备时需要同时计提递延所得税资产吗
你好，这个固定资产减值准备在会计上多减，税法上少减这个属于递延所得税负债，
130楼
2023-08-17 20:04:22
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简单的荷花：回复小洪老师 分录是 借 资产减值损失 贷 固定资产坏账准备 同时 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 吗
2023-08-17 20:34:36
小洪老师：回复简单的荷花你好，分录这样写没有用问题
2023-08-17 20:46:47
简单的荷花：回复小洪老师 我们单位未启用递延所得税费用科目
2023-08-17 21:16:11
小洪老师：回复简单的荷花你好这个科目是可以添加的
2023-08-17 21:39:24
简单的荷花：回复小洪老师 你好，分录这样写没有用问题 啥意思？
2023-08-17 22:05:32
小洪老师：回复简单的荷花打错字了我说分录这样写是对的
2023-08-17 22:20:18
简单的荷花：回复小洪老师 比如我公司固定资产发生减值100万，正确分录如何出
2023-08-17 22:36:34
小洪老师：回复简单的荷花借 资产减值损失100万 贷 固定资产坏账准备100万，这个借 递延所得税资产25万（100x25%） 贷 所得税费用 25万
2023-08-17 22:54:42
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学员 发表的提问：
会计新更改教材里，合并报表里，有内部交易，1.土地增值税计入资产，是什么资产，什么科目？2.免税进项税额计入资产，是递延收益，不是递延所得税资产是吗？
.土地增值税计入资产，固定资产的 免税进项税额计入资产，是递延收益
131楼
2023-08-17 20:11:59
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学员：回复冉老师 您的回答我问题里已经知道了呀，土地增值税是计入啥资产
2023-08-17 20:52:41
冉老师：回复学员企业合并形成的话。记入长期股权投资成本中
2023-08-17 21:18:34
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 斯文的萝莉 发表的提问：
新会计准则下计入的合同资产需要交税吗 如果不需要 什么时候会交税
相当于应收账款，需要做增值税（销项税） 合同资产的主要账务处理。企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额，借记本科目或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”“其他业务收入”等科目；企业取得无条件收款权时，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。
132楼
2023-08-18 19:28:49
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师问个如果存货跌价准备，递延所得税，是记入递延所得税资产的吗
你好，是记入递延所得税资产
133楼
2023-08-18 19:36:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 老杜杜 发表的提问：
新会计准则下损益和成本如何结转填列在资产负债表
你好，学员，损益，成本科目跟以前还是一样的
134楼
2023-08-18 19:51:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?恩姿? 发表的提问：
你好，老师我想问一下，新会计准则中合同资产是否含税？
你好，同学。 合同资产不含税的
135楼
2023-08-18 20:08:59
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