晓：回复吴月柳 @吴老师:为什么是计到管理费用呢？

吴月柳：回复晓厂房租金属于管理生产经营活动 而发生的各项费用，所以计入管理费用

晓：回复吴月柳 @吴老师:是记到管理费用 --开办费这个明细吗

吴月柳：回复晓筹建期的话是的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 小企业会计准则，没有待摊费用

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你可以通过长期待摊费用——待摊费用——房租核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是执行小企业会计准则，报表项目没有待摊费用，长期待摊费用不适合当年付的房租 年初付本年度房租 且已付款也到发票年初

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，由于没有待摊费用，而且这个费用需要摊销，所以建议你计入 长期待摊费用——待摊费用——房租核算的 如果有待摊费用，就直接计入待摊费用核算才是最合适的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那不违背了长期待摊费用摊销的期限了吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这房租摊销是12个月

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有待摊费用这个科目，那只能通过长期待摊费用科目代替 核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 所以我找不到科目，就在当月一次性计入费用了，没在12个月摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这样可以吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一个月计入费用又不符合权责发生制要求的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那该怎么处理呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，通过长期待摊费用——待摊费用核算，在12个月平均摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师你好，小玉要结婚了，她家里给了10万元的存折，准新郎买了一处价值20万元的楼房，她的钱6万元用于装修,4万元买了家具,没够，她又从她叔叔那儿借来了5万元，买了家电花去2万元，还有一些家用设施1万元。 结婚一个月后，小两口坐在一起总结家庭开支情况。俩人的工资总额是5000元，一个月花掉水电费280元,电视、电话费300元,油米酱醋茶900元，交通费、午餐费等其他杂费800元，实际支出总计2 280元，此外还预存话费、电费、电视费等1000元，本月剩余1 720元。 先做分录，然后汇总，最后做报表，顺便分析一下，谢谢了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

清秋 晗雪：回复meizi老师 分期支付的

meizi老师：回复清秋 晗雪你好 你需要给我说的 按季度支付 还是按月来支付 比如你是按季度支付 那么 1季度 1月你支付的时候 你做借预付账款贷银行存款 。 按月分摊 ：借制造费用-租赁费贷预付账款 这样来做账

夏花花：回复小锁老师 麻烦您不要接了

小锁老师：回复夏花花噢噢好吧， 那我不接了哈

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如何摊销，押金收回来要怎么处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵按租金收益期限平均摊销 收回押金 借；银行存款等科目 贷；其他应收款

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 租金摊销的会计分录如何做

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；管理费用等科目 贷；待摊费用

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 能摊销在成本吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵可能计入管理费用，制造费用等科目

呜啦啦啦：回复宋生老师 原来第一季度是代账会计做的帐，她直接记的 借：应付账款，贷：银行存款，也没有做每月计提，我需要调整么？

宋生老师：回复呜啦啦啦你好！你要计入到费用才行。

呜啦啦啦：回复宋生老师 是不是这个月前三个月的租金计提，借：制造费用贷应付账款，五月支付的第二季度的，借应付账款贷银行存款？

宋生老师：回复呜啦啦啦你好！是的。就是这样就好了。

杏花微雨：回复方老师 2016年没有做过任何房租的计提

方老师：回复杏花微雨借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整

杏花微雨：回复方老师 以前年度损益调整是在管理费用里吗？没有这个科目是不是赠加一个就可以

方老师：回复杏花微雨没有看看是否能增加，不能增加的话直接用未分配利润科目。

美丽：回复邹老师 每月摊销时 借：制造费用一厂房租金，贷：长期待摊费用 是吗？

邹老师：回复美丽你好，是的，是这样的 

美丽：回复邹老师 如果一个生产企业只生产一种产品，那像厂房租金，折旧这些都计入到哪个成本科目？

邹老师：回复美丽你好，需要先计入制造费用，然后结转到 生产成本—某某产品  核算 

Mary：回复小云老师 我是一年的

Mary：回复小云老师 可以用长期待摊吗

Mary：回复小云老师 不知道每个月摊多少

小云老师：回复Mary也不是不可以，但预付更合适，每月分摊当月的租金呀

小云老师：回复Mary假如你一年12000，就每个月分摊1000

Mary：回复小云老师 像我这种情况，是一年总共已付了55000.借-长期待摊(房租)-55000. 贷-银行存款55000.然后在每个月借预付账款，贷长期待摊，是这样吗

小云老师：回复Mary每个月借:管理费用 贷:长期待摊费用

Mary：回复小云老师 我这个房租55000/12.除不断怎么办啊

Mary：回复小云老师 每个月是多少呢

小云老师：回复Mary同学，四舍五入就可以了。

Mary：回复小云老师 我只有前几个月比如4583.33.最后一个月可以加点吗

Mary：回复小云老师 还是必须每个月一样的，

小云老师：回复Mary有小数点最后一个月可以加点的

Mary：回复小云老师 好，谢谢

小云老师：回复Mary不客气，满意请五星好评，谢谢

夏花花：回复丁小丁老师 老师，租金不计入长期待摊费用吗

丁小丁老师：回复夏花花您好！每个月支付，不用记入长期待摊费用了，如果是一次性支付全年租金，那么就需要待摊记入费用

夏花花：回复丁小丁老师 就是一次性支付一年的租金，然后包括保证金在内

丁小丁老师：回复夏花花您好！那保证金记入其他应收款，租金记入长期待摊费用

夏花花：回复丁小丁老师 直接按照1800记入制造费用 借：制造费用等1800 贷：银行存款1800 ----------那老师减免的就不体现在账里面吗

丁小丁老师：回复夏花花您好！直接减掉了，不需要单独体现

夏花花：回复丁小丁老师 老师，如果体现怎么入账？

丁小丁老师：回复夏花花您好！那就记费用全额，然后再记费用负数200