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关键管理人员+会计准则
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
61楼
2023-07-06 21:17:56
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-07-06 21:37:47
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-07-06 21:56:47
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-07-06 22:07:32
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-07-06 22:28:57
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-07-06 22:43:56
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-07-06 22:57:12
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-07-06 23:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
62楼
2023-07-06 21:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别，主要体现在哪些方面？印花税这个在小企业会计准则中还记在管理费用中吗？
你好 比如 ：1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算 印花税是计入税金及附加
63楼
2023-07-10 20:45:02
全部回复
雨滴：回复meizi老师 我们公司用的是小企业会计准则 印花税我记到管理费用可以吗？
2023-07-10 21:09:07
meizi老师：回复雨滴你好 需要计入税金及附加的
2023-07-10 21:32:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
64楼
2023-07-10 21:06:26
全部回复
芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-07-10 21:32:10
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-07-10 21:45:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
65楼
2023-07-10 21:23:59
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-07-10 21:54:19
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-07-10 22:23:50
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-07-10 22:43:41
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-07-10 22:54:12
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-07-10 23:06:52
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-07-10 23:20:51
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-07-10 23:36:31
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-07-11 00:02:32
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-07-11 00:19:41
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-07-11 00:31:04
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-07-11 00:56:57
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-07-11 01:08:04
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-07-11 01:35:29
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-07-11 01:48:10
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-07-11 02:08:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
66楼
2023-07-11 20:12:39
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
67楼
2023-07-11 20:28:55
全部回复
JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-07-11 21:07:24
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-07-11 21:33:26
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-07-11 21:50:14
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-07-11 22:09:10
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-07-11 22:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
68楼
2023-07-11 20:56:35
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 2333333 发表的提问：
36号会计准则规定的各个关联方之间的交易,我们北京的公司是某子公司的股东，这个是属于关联方交易吗,子公司交管理费给我们公司,然后给子公司开票,这个是属于关联交易吧
母子公司之间的业务往来属于关联交易。
69楼
2023-07-11 21:16:58
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
项目组成员，前任合伙人，关键审计合伙人，前任高级合伙人，管理合伙人，这几个之间有什么区别？
关键审计合伙人一般是所长，管理合伙人除所长外
70楼
2023-07-11 21:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业土地款，按小企业会计准则，会计分录怎么做？付款档期可以列入管理费用吗？
这个可以计入无形资产的，无形资产--土地款。可以计入管理费用的
71楼
2023-07-12 20:12:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
72楼
2023-07-12 20:20:18
全部回复
邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2023-07-12 20:36:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，印花税是进入的管理费用吧？
印花税是计入税金及附加的了
73楼
2023-07-12 20:48:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
74楼
2023-07-12 21:10:46
全部回复
时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2023-07-12 21:36:46
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2023-07-12 22:06:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
收到孵化器的房租发票 一年1200 可不可以一次性计入借：管理费用-租赁费 1200贷：库存现金1200 小企业会计准则
你好， 金额不大，可以一次记入管理费用的 没有影响的
75楼
2023-07-12 21:32:58
全部回复
sweet ?：回复蒋飞老师 金额这个多少就要分摊了
2023-07-12 21:49:14
蒋飞老师：回复sweet ?建议5000元以上并且跨年了，就需要分摊的
2023-07-12 22:02:32
sweet ?：回复蒋飞老师 我这个1200跨年了 咋办
2023-07-12 22:32:24
蒋飞老师：回复sweet ?你好， 金额不大，没有影响的。
2023-07-12 22:56:42
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