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出口退税怎么写会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 曹祥祥 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么写
借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税
1楼
2023-01-07 19:05:17
全部回复
曹祥祥：回复张壹老师 收到退税的钱呢？
2023-01-07 19:30:07
张壹老师：回复曹祥祥借:银行存款 贷其他应收款-出口退税
2023-01-07 19:43:21
曹祥祥：回复张壹老师 请问给的补贴怎么写会计分录
2023-01-07 19:56:19
曹祥祥：回复张壹老师 请问收到的补贴怎么写会计分录
2023-01-07 20:12:06
张壹老师：回复曹祥祥借:银行存款 贷:其他收益
2023-01-07 20:27:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
出口退税率为0的会计分录怎么写
你好，你是指销售的分录吗？ 借 应收账款 贷 主营业务收入
2楼
2023-01-07 20:15:18
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复老江老师 不是 是出口退税率为0的整个分录
2023-01-07 20:41:52
老江老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉@爱吃蘑菇的小菇凉:我没明白！整个是什么意思？
2023-01-07 21:03:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
3楼
2023-01-07 21:21:49
全部回复
ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-01-07 21:51:36
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-01-07 22:03:19
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-01-07 22:24:22
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-07 22:44:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小成成同学 发表的提问：
生产企业出口退税会计分录该怎么写
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　
4楼
2023-01-07 22:48:19
全部回复
小成成同学：回复邹老师 出口抵减内销这块，具体是报税表的哪个数据呢
2023-01-07 23:05:40
邹老师：回复小成成同学你好，出口抵减内销产品应纳税额=免抵退税额—应退税额
2023-01-07 23:17:41
小成成同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-07 23:46:19
邹老师：回复小成成同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 00:13:21
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 唯米 发表的提问：
涉及到的出口退免税的会计分录怎么写
你好借其他应收款-应收出口退税，贷应交税金-应交人（出口退税）
5楼
2023-01-08 00:05:43
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
6楼
2023-01-08 01:05:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 石家珍 发表的提问：
出口退税会计分录怎么做
（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额做如下会计处理： 　　借：应收账款（或银行存款等） 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 　　（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　（5）收到出口退税款时，做如下会计处理： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款——应收补贴款
7楼
2023-01-08 02:07:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
出口退税会计分录怎么做
借：其他应收款 贷：应交税费
8楼
2023-01-08 03:06:04
全部回复
Q^_^Z^_^H：回复袁老师 这笔分录在什么时候做的
2023-01-08 03:23:35
袁老师：回复Q^_^Z^_^H申报退税后
2023-01-08 03:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么做
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
9楼
2023-01-08 04:03:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 于晔 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么做？
报税时是不是应该填到进项税转出，每个月都应该进项税转出吧
10楼
2023-01-08 05:03:42
全部回复
邹老师：回复于晔借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 征退税率有差额就需要做转出
2023-01-08 05:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沁暖 发表的提问：
出口退税的会计分录怎么做
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
11楼
2023-01-08 06:30:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
出口退税的分录怎么写
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
12楼
2023-01-08 07:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
出口退税的分录怎么写
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
13楼
2023-01-08 08:43:44
全部回复
一切随缘：回复邹老师 收到出口退税款分录呢
2023-01-08 09:14:11
邹老师：回复一切随缘你好 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2023-01-08 09:36:26
一切随缘：回复邹老师 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 这个分录里面 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）这个怎么理解？
2023-01-08 09:54:55
邹老师：回复一切随缘你好，就是你增值税申报表的免抵税额 就是免抵退税额减去应退税额的差额
2023-01-08 10:22:51
一切随缘：回复邹老师 可以举个例子么，这样还是不明白。
2023-01-08 10:37:07
邹老师：回复一切随缘　　【例题1·计算题】某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2014年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元通过认证。上月末留抵税款3万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。    【答案及解析】 1.免税 　 2.抵税 （1）当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝200×（17%－13%）＝8（万元） （2）应纳税额＝100×17%－（34－8）－3=－12（万元 3.退税 （3） “免、抵、退”税额＝200×13%＝26（万元） （4）当期应退税额＝12（万元） （5）当期免抵税额＝26－12＝14（万元）
2023-01-08 10:48:01
一切随缘：回复邹老师 谢谢
2023-01-08 11:10:33
邹老师：回复一切随缘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 11:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
收到出口退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
14楼
2023-01-08 09:37:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
从申报出口退税到收到出口退税款分录怎么写呢？
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 借；银行存款 贷；其他应收款
15楼
2023-01-08 10:46:00
全部回复
一切随缘：回复邹老师 你好，老师，这个问题我记得之前问过你的。那这样的话出口退税这块跟收入和成本都没有任何关系，比方说我们账上没有利润，实际上可以收到一部分退税款，还是有资金剩余的呀。
2023-01-08 11:15:35
邹老师：回复一切随缘你好，退税款通过其他应收款核算，不影响利润的 利润与资金是没有必然关系的
2023-01-08 11:44:43
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