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商业账月末结转会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
每月的工资如何计提？如何发放？会计分录如何做呢？ 什么转到主营业务成本？主营业务成本如何月末和年末结转？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本
136楼
2023-08-21 19:17:34
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张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-08-21 19:48:28
 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？
2023-08-21 20:00:20
张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保
2023-08-21 20:11:20
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 精明的西牛 发表的提问：
民办幼儿园的收入会计分录如何做？月末结账的会计分录如何做
收入：借：现金／银行存款 贷：提供服务收入，月末将损益转到非限定性净资产-本年净资产科目里
137楼
2023-08-21 19:33:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的花生 发表的提问：
月末结转职工工资的会计分录怎么写，已经计提完工资也付完工资了最后要月末结转要怎么做呢
应付职工薪酬，是负债类科目，月末如有余额，应该放在那里不动，不需要把它结转到本年利润去。 月末，小企业应当将本月发生的职工薪酬区分以下情况进行分配： 1. 生产部门（提供劳务）人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。 2. 应由在建工程、无形资产开发项目负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记本科目。 3. 管理部门人员的职工薪酬和因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 4. 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用” 科目，贷记本科目。 有损益类科目，月末才结转到本年利润科目。 与计提工资有关的损益类科目，月底需要结转到本年利润 借：管理费用（或销售费用等科目）---工资 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：管理费用（或销售费用等科目）---工资
138楼
2023-08-21 19:52:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
139楼
2023-08-21 20:08:59
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-08-21 20:34:50
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-08-21 20:48:52
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-21 20:59:10
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-08-21 21:17:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 905627101 发表的提问：
期末结转的会计分录怎么做呀？
您好，结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税
140楼
2023-08-22 19:09:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项收入结转到本年利润。求会计分录
借主营业务收入 贷本年利润
141楼
2023-08-22 19:32:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
老师请教一下月末结转进项及销项税额会计分录
您好 请问进项大于销项吗
142楼
2023-08-22 19:56:33
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海↑彩虹：回复bamboo老师 有时是进项大于销项，有时销项大于进项，求一个较正确的会计分录老师
2023-08-22 20:21:23
bamboo老师：回复海↑彩虹进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-08-22 20:50:37
海↑彩虹：回复bamboo老师 比如进项大于销项时，可以直接 借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额吗？
2023-08-22 21:10:43
bamboo老师：回复海↑彩虹最好通过转出未交增值税走下帐
2023-08-22 21:36:58
海↑彩虹：回复bamboo老师 好的老师，缴纳时就，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款 可以吗？
2023-08-22 21:53:30
bamboo老师：回复海↑彩虹是的 缴纳的时候这样写分录正确的
2023-08-22 22:05:20
海↑彩虹：回复bamboo老师 谢谢您老师！
2023-08-22 22:16:49
bamboo老师：回复海↑彩虹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 22:38:46
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 加油 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到本年利润账户的会计分录怎么写
你好， 借所得税费用36 贷应交税费所得税36 借本年利润36 贷所得税费用50
143楼
2023-08-22 20:05:58
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加油：回复悠然老师01 我写的是借：企业所得税，贷：应交税费--应交企业所得税。借：本年利润，贷：企业所得税
2023-08-22 20:36:19
加油：回复悠然老师01 这个对吗
2023-08-22 21:02:06
悠然老师01：回复加油不对，企业所得税改为所得税费用
2023-08-22 21:28:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
暂估入库之后月末结转成本 要价税分离吗？
暂估的就是不含税的
144楼
2023-08-23 19:22:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
145楼
2023-08-23 19:37:28
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-08-23 20:04:15
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-08-23 20:17:41
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，进项大于销项，月末结转会计分录怎么做
这样月末不用另作分录。
146楼
2023-08-23 19:42:38
全部回复
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 浅陌漓殇 发表的提问：
老师，预算会计年末结转会计分录怎么写？
同学你好 1：收入结转 借：财政拨款预算收入[全部余额]  贷：财政拨款结转—本年收支结转  2支出结转 借：财政拨款结转—本年收支结转  贷：行政支出/事业支出/其他支出—财政拨款支出[全部余额] 
147楼
2023-08-23 20:05:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
请问工程施工企业几个月未有收入，月末结转成本的会计分录如何写？
你好，很高兴为你解答 借主营业务成本 贷工程施工
148楼
2023-09-05 18:44:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林云 发表的提问：
商贸企业月末结转怎么结转
你好，是结转销售货物成本的意思吗？
149楼
2023-09-05 19:12:09
全部回复
林云：回复邹老师 是的 是以进货价格还是销售价格结转？
2023-09-05 19:35:28
邹老师：回复林云你好，结转销售 货物成本=销售数量*单位购进成本
2023-09-05 20:01:36
林云：回复邹老师 比如货物成本是1 店面的库存是1 那结转成本的分录是 借主营业务成本 2 贷 库存商品 2 吗
2023-09-05 20:18:13
邹老师：回复林云你好，货物成本是1，就是按1结转成本的 比如购进 100件，单位成本5，销售了20件，销售货物成本就是 20*5
2023-09-05 20:44:38
林云：回复邹老师 那公司本身还有库存商品 怎么结转
2023-09-05 21:12:44
邹老师：回复林云你好，库存商品就结存就是了，不需要结转
2023-09-05 21:32:38
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
老师你好，请问月末结转本月增值税会计分录如何做？
结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款
150楼
2023-09-05 19:38:59
全部回复
ding????：回复瑜老师 老师，当进项大于销项产生留抵的情况下的结转分录是怎么样做？
2023-09-05 19:58:22
瑜老师：回复ding????1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-05 20:14:50
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