持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？

紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲

持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用

江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。

程程342：回复bamboo老师 进账大于销项

bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加

bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有

程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品

程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款

????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额

薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方

杨雪：回复益馨 利润结转财务费用金额多少？还是借贷都有数字？

益馨：回复杨雪那要看你习惯利息放在哪方~~~~~~~

杨雪：回复益馨 老师，我把财务费用100－10＝90元，做月终结转分录为贷财务费用90，对不对？

益馨：回复杨雪对，相抵了 借本年利润

时光邂逅：回复朴老师 老师月末结转收入、费用、成本的分路怎么做？

朴老师：回复时光邂逅你好，上面都有的哦

时光邂逅：回复朴老师 1、2、3项都是一样的，看不明白

时光邂逅：回复朴老师 结转收入应该是： 借：主营业务收入 贷：本年利润

朴老师：回复时光邂逅一、主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则。每月根据项目部确认的产值（工程量）或工程部审核的产值（工程量）确认收入，年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。 产值确认后，根据合同毛利率等确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”“与工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。 二、在承包经营方式下，应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息。即： 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费。 1、每月根据项目部确认的产值（工程量）或工程部审核的产值（工程量）确认收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 借：本年利润 贷：公司内部往来——上缴款 公司内部往来——综合费 2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值（工作量）进行收入和成本的调整（调减用负数） 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3、工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 4、计算各期应交纳的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税金——应交增值税、应交城建税等 其他应交款——应交教育费附加等 三、工程结算 向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，通过“应收账款”和“工程结算”科目反映。“工程结算”科目反映累计已结算的合同款， 期末贷方余额反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款，本科目只在工程完工时与“工程施工”科目对转。“应收账款——应收工程款”科目期末借方余额反映应收未收的进度款。 （1）确认应收的进度款 借：应收账款——应收工程款 贷：工程结算 （2）收到进度款后， 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 （3）根据合同协议约定，所收到的预收款 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 工程决算 工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？

郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税

天道酬勤：回复朴老师 麻烦老师告诉我群号是什么

朴老师：回复天道酬勤607451164