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月末结转成本的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下，新会计准则期末怎么结转合同履约成本，和价款结算的？会计分录怎么做，也就是新会计准则下期末怎么结转的
同学你好 按照完工进度结转合同履约成本
136楼
2023-08-22 19:31:33
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小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？
2023-08-22 20:29:03
钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本
2023-08-22 20:56:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，成本结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：主营业务成本
137楼
2023-08-22 19:56:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
138楼
2023-08-22 20:05:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本
2023-08-22 20:34:16
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问：
餐饮行业月末结转主营业务成本的分录
你好，借主营业务成本，应交增值税-进项税，贷应付职工薪酬
139楼
2023-08-23 19:14:21
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守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧
2023-08-23 19:43:39
小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-08-23 20:04:35
守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……
2023-08-23 20:18:07
小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转
2023-08-23 20:37:45
守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的
2023-08-23 21:04:15
小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理
2023-08-23 21:21:29
守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗
2023-08-23 21:37:52
守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗
2023-08-23 21:52:36
守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？
2023-08-23 22:14:09
小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本
2023-08-23 22:43:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 灵力猫 发表的提问：
月末结转工程施工的成本类怎么写分录
有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
140楼
2023-08-23 19:28:56
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灵力猫：回复朴老师 如果当月没有收入就不结转吗？我看资产负债表中，存货中的数据就是记的工程施工的合同成本的数据
2023-08-23 19:47:42
灵力猫：回复朴老师 是不是第三步的就是把我平时记的工程施工--合同成本的数据全都转到主营业务成本中就可以了。
2023-08-23 20:09:20
朴老师：回复灵力猫是的，理解正确，满意请给五星好评，谢谢
2023-08-23 20:35:22
灵力猫：回复朴老师 如果当月没有收入就不结转吗？我看资产负债表中，存货中的数据就是记的工程施工的合同成本的数据，这个问题呢？
2023-08-23 20:48:36
灵力猫：回复朴老师 可以回复一下吗？
2023-08-23 21:08:32
灵力猫：回复朴老师 为什么工程施工--合同成本不结转就变成了在存货中呢？
2023-08-23 21:38:32
朴老师：回复灵力猫你可以按照完工比例结转
2023-08-23 21:49:10
灵力猫：回复朴老师 还没有开始做，现在是准备阶段，只有一点招标代理服务和办公费
2023-08-23 22:10:37
朴老师：回复灵力猫那你现在就先不做哦
2023-08-23 22:27:45
灵力猫：回复朴老师 可不可以先放在工程施工--合同成本中，资产负债表就先放在存货中，开始动工了，我再按照完工比例结转可以吗？
2023-08-23 22:53:13
朴老师：回复灵力猫可以的，没动工可以先不做的
2023-08-23 23:09:11
灵力猫：回复朴老师 那工程施工--合同成本的数据在存货中算不算错了呢
2023-08-23 23:36:05
朴老师：回复灵力猫你没动工哪里来的存货数据
2023-08-24 00:05:22
灵力猫：回复朴老师 金蝶软件自动把工程施工--合同成本的数据用上了
2023-08-24 00:20:53
朴老师：回复灵力猫你好，这个的话那就按照软件里的来吧
2023-08-24 00:34:17
灵力猫：回复朴老师 等正式开工了，我再从工程施工--合同成本结转到主营业务成本中，是不是存货就没有数据了
2023-08-24 00:53:52
朴老师：回复灵力猫是的，这样就没有了
2023-08-24 01:08:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录。
你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 根据销售货物数量*单位成本计算结转
141楼
2023-08-23 19:50:26
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 神勇的裙子 发表的提问：
为什么期末结转完工产品成本的会计分录是借:库存商品 贷:生产成本
您好！因为期末生产完工可以销售了，所以要把生产成本转入到库存商品，这部分就是放在仓库里面可以直接销售的产成品了
142楼
2023-08-23 20:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
143楼
2023-09-05 18:46:39
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2023-09-05 19:20:33
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2023-09-05 19:49:40
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2023-09-05 20:14:26
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2023-09-05 20:38:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
144楼
2023-09-05 19:15:36
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
145楼
2023-09-05 19:38:59
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541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2023-09-05 19:59:20
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2023-09-05 20:28:33
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
老师，月末结转收入120000，结转成本80000，那结转利润怎么做分录
借：营业收入 120000 贷：营业成本 80000 本年利润 40000
146楼
2023-09-06 17:57:12
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小慧姐姐吖：回复王老师1 不是利润分配，本能利润吗，这是表明我们是盈利的是吧
2023-09-06 18:26:28
王老师1：回复小慧姐姐吖本年利润是贷方余额，说明是盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-06 18:39:41
小慧姐姐吖：回复王老师1 那我们结转的收入多余成本及费用，是表明我们盈利了要交企业所得税是吧，那分录是借方，本年利润，贷，利润分配吗
2023-09-06 19:03:06
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，盈利企业要交所得税，交企业所得税的话 借：所得税费用 贷：应交所得税 同时，把所得税费用结转入本年利润，本年利润再结转到利润分配-未分配利润中 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-09-06 19:30:29
小慧姐姐吖：回复王老师1 那是把这个季度要交的企业所得税结转到这个季度吗老师
2023-09-06 19:42:31
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，会计上按照权责发生制原则，6月的第二季度所得税要结转到二季度的本年利润中，结转后损益科目无余额
2023-09-06 19:56:52
小慧姐姐吖：回复王老师1 老师，如果我这个季度要交企业所得税是3500元，就再做以下几笔分录借：所得税费用3500 贷应交所得税3500 借：本年利润3500 贷：所得税费用3500 借：利润分配-未分配利润3500 贷：本年利润3500 那我的财务报表是先填了之前的才确定要交企业所得税吧，然后后面再补录这几张分录吗
2023-09-06 20:07:46
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，所得税是后面做的，把收入费用结转之后有本年利润之后才知道所得税费用是多少的
2023-09-06 20:29:27
小慧姐姐吖：回复王老师1 那如果我交的是3500企业所得税，这几笔分录的金额都是3500是吧
2023-09-06 20:40:17
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，您理解的没错
2023-09-06 20:58:25
小慧姐姐吖：回复王老师1 谢谢老师
2023-09-06 21:26:29
王老师1：回复小慧姐姐吖不客气，有问题再咨询
2023-09-06 21:42:04
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 茫然且威武的丹丹 发表的提问：
月末结转销售成本，分录咋写呢，余额计入本年利润，分录怎么写呢
您好，借 本年利润 贷 主营业务收入 借 未分配利润 贷 本年利润。
147楼
2023-09-06 18:25:49
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雪儿snower 发表的提问：
老师 用友实操联系里 为什么没有月末结转那些呢？我不会 想学习一下
提供邮箱，发份学习视频你
148楼
2023-09-06 18:47:22
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ じ☆ve?琳 发表的提问：
本月发出商品下月开票确认收入的，本月需要结转成本吗？结转成本的会计分录是怎么做的？
借：库存商品，贷：生产成本，借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润
149楼
2023-09-06 19:16:49
全部回复
易 老师：回复じ☆ve?琳借：主营业务成本，贷：库成商品，
2023-09-06 19:46:39
じ☆ve?琳：回复易 老师 本月发出商品不开票时，结转成本不?怎么结转？下月开票时冲红上月的发出商品吗？再结转成本？
2023-09-06 20:07:58
易 老师：回复じ☆ve?琳借：发出商品，贷：库存商品。 借：主营业务成本，贷：发出商品
2023-09-06 20:30:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
结转成本分录里面，主营业务成本设了明细科目，所以我一个月有几个成本结转会计分录，每个成本结转分录都要出入库存表吗
主营业务成本明细中有发生额就要结转，并且有出入库单
150楼
2023-09-06 19:38:59
全部回复
风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗
2023-09-06 19:55:31
李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据
2023-09-06 20:22:55
风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。
2023-09-06 20:34:26
李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额
2023-09-06 20:51:34
风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗
2023-09-06 21:16:23
李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据
2023-09-06 21:40:54
风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价
2023-09-06 22:00:40
李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本
2023-09-06 22:14:29
风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写
2023-09-06 22:44:02
李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算
2023-09-06 23:00:32
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