一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 贷生产成本。。。。

嘻嘻：回复立红老师 那分录对吗

立红老师：回复嘻嘻你好，上面的分录是正确的。

可爱的香氛：回复邹老师 就是转让商标所有权

邹老师：回复可爱的香氛你好 借；银行存款，贷；无形资产，应交税费——应交增值税，资产处置收益（或借方）

可爱的香氛：回复邹老师 那我们这个好几年了一直没有摊销咋办？

可爱的香氛：回复邹老师 我们账面是有好几个商标，当时记账的时候都一起了，现在只出售一个，无形资产的账目取平均价格吗？

邹老师：回复可爱的香氛你好，那需要把之前应当摊销而没有摊销的补摊销才是的

可爱的香氛：回复邹老师 还有这个，转账，跟其他业务收入没有关系对吧，只有转让使用权的时候才是其他业务收入对吗？

可爱的香氛：回复邹老师 那这个不摊销，直接在这个月把之前所有的下子都摊了吗？会计分录是？

邹老师：回复可爱的香氛你好，这个是所有权转让，使用权转让才是其他业务收入科目核算的 在这个月把应当摊销的补摊销 借；以前年度损益调整，管理费用等科目，贷；累计摊销

可爱的香氛：回复邹老师 借；以前年度损益调整，这个金额是指之前的待摊费用，管理费用是指当月的吗，贷；累计摊销，如果当月销售是不是借方只有以前年度损益调整

可爱的香氛：回复邹老师 最后怎样结转以前年度损益调整？分录是？我的意思就是这个科目最后怎么平

邹老师：回复可爱的香氛你好，以前年度损益调整是之前年度应当摊销的金额，管理费用是今年摊销的金额 以前年度损益调整这样结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

灵儿：回复邹老师 那进项税额呢，

灵儿：回复邹老师 我需要进项税额退税的

邹老师：回复灵儿你好，购进做进项税额处理 借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 出口退税 借；其他应收款——应收出口退税款（增值税），贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到退税款，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）

灵儿：回复邹老师 我想问下，我销售时，出口应收账款收的是美元，记账凭证怎么写成人民币，汇率是多少

邹老师：回复灵儿你好 销售货物出口，借；应收账款，贷；主营业务收入 金额=出口外币金额*出口当天的汇率

灵儿：回复邹老师 当天汇率在哪里查

邹老师：回复灵儿你好，可以去国家外汇管理局网站查询

灵儿：回复邹老师 还有收到外币货款 怎么换算成人民币，汇率又是多少

灵儿：回复邹老师 很是迷茫，希望您可以告知一声

邹老师：回复灵儿你好，收到外币货款 换成人民币金额=外币金额*收款当天外汇汇率

灵儿：回复邹老师 那结转汇兑损益 的汇率是固定的么，或是软件我们自己设定的么？

灵儿：回复邹老师 那个根据什么或是也是我们去外管局查询的么？

邹老师：回复灵儿你好 期末结转汇兑损益就是用外币金额*（期末汇率—当时入账汇率） 你所指的根据什么具体是指的什么？

灵儿：回复邹老师 出口当天是指出口报关单日期还是出口发票上日期的当天汇率

邹老师：回复灵儿你好，按出口报关单上面的日期

灵儿：回复邹老师 期末汇率是指啥，在哪里查询

邹老师：回复灵儿你好，期末就是某个月的月末 汇率 可以去国家外汇管理局网站查询