你好！会计月末，要对损益类科目进行结转。涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　 贷：本年利润 字串1 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　 贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　 贷：主营业务税金及附加、所得税

你好！借本年利润 贷XX费用 借库存商品 贷生产成本

你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 

-上月未交增值税借方余额1000（留底），本月无进项，销项500，请问本月月末正确的结转分录，谢谢

您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？

你好，讲义中的以材料投资的第一个分录错了，应贷：其他业务收入750000，而不是原材料。

你这个汽车折旧费用这个可以做成本，借主营业务成本贷累计折旧

结转成本有两种情况，一是公司生产产品时，将完工产品成本结转至库存商品科目。二是销售商品，将已售商品的成本结转至主营业务成本科目。