首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到现金返利的会计处理
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粗心的大象 发表的提问：
给经销商的现金返利怎么账务处理啊
需要开红字发票才可以，你是购买方么，需要给供应商返利么，需要供应商给你们开红字发票才可以
46楼
2023-07-03 21:20:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11 发表的提问：
供应商给的返利未到账计入什么科目？到账了入什么科目，以及给的返利如何计提？返利的商品到了，如何处理？备注：厂家返利以货品返利，不是以资金返利，没有发票。 请回答过此问题的老师勿再回答
借：应付账款 贷：其他业务收入 应交税费-销项
47楼
2023-07-03 21:38:59
全部回复
11：回复朴老师 老师，能不能一个一个问题回答，我看不懂
2023-07-03 22:25:23
11：回复朴老师 老师，能不能一个一个问题回答，我看不懂
2023-07-03 22:45:11
朴老师：回复11给你的返利是现金的话让你开票了吗
2023-07-03 23:07:25
朴老师：回复11如果返点与购进商品开在一张发票上，冲减商品成本。属于销售折扣行为。如果没开在一张发票上，可以计入营业外收入。或者 请供应商做个折扣返利证明，你公司可以去税务局开个申请红字发票通知单，然后由供应商开个红字发票给你单位，收到后冲成本和相应的往来款。
2023-07-03 23:19:15
朴老师：回复11销售批发行业，给客户的返利计入销售折扣折让科目，如果发票上没有反映出返利额 借：银行存款或现金或其他科目 贷：销售收入 贷：应交税金-增值税 支付返利时 借：销售折扣折让 贷：银行存款或现金 如果发票上反映出返利额 借：银行存款或现金或其他科目 借：销售收入-销售折扣折让(或贷方红字) 贷：销售收入 贷：应交税金-增值税
2023-07-03 23:38:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芳 发表的提问：
收到销售返利要怎么做账务处理？这部分钱返在进货账户里，以后直接抵货款用，不能取现金
借：应付账款贷：主营业务成本
48楼
2023-07-04 20:51:37
全部回复
芳：回复袁老师 老师，返利的这部分钱再直接进货呢？就按正常进货分录做？
2023-07-04 21:22:49
袁老师：回复芳是的啊
2023-07-04 21:41:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到供货商的返利怎么做账务处理返利是冲抵货款形式
您好，借：应付账款 贷：库存商品，如果已经结转了就冲主营业务成本
49楼
2023-07-04 21:05:28
全部回复
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗
2023-07-04 21:27:49
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗老师
2023-07-04 21:56:44
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗老师啊
2023-07-04 22:15:27
吴月柳：回复阳光如果对方开了红字发票进项税额需要转出。
2023-07-04 22:30:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
零售批发，现金返利怎么处理啊
你好，是你返给别人，还是别人返给你
50楼
2023-07-04 21:16:42
全部回复
巴豆：回复佟老师 别人反过来的
2023-07-04 21:43:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
我是代理商，我给经销商发货，每月支付经销商现金返利。。我预收了经销商的货款，月底汇总开票。每月给经销商按照销量支付现金返利，月底的时候把预收的货款全部开票，然后现金返利开到折扣了。 这种账务怎么处理
你好，借：预收账款  贷：主营业务收入  应交税费
51楼
2023-07-04 21:38:58
全部回复
巴豆：回复小云老师 这样可以吗老师
2023-07-04 21:55:52
小云老师：回复巴豆你好，这样也是可以的
2023-07-04 22:10:41
巴豆：回复小云老师 那预付账款这样可以按照发票的折扣金额对冲吗？主要是担心这个
2023-07-04 22:25:04
小云老师：回复巴豆是可以的，没有什么问题
2023-07-04 22:54:45
巴豆：回复小云老师 现金返利记到预付账款了，给经销商开具发票的时候，把付给经销商的现金返利开在了同一张发票上，开到折扣里了。这样没问题是吧
2023-07-04 23:22:04
小云老师：回复巴豆是可以的，没有什么问题 2020-11-24 11:34:12
2023-07-04 23:43:19
巴豆：回复小云老师 就是这个预付账款的处理，搞不懂。这样会不会有什么风险
2023-07-05 00:13:06
小云老师：回复巴豆同学，我已经回复你两次是没有问题的了，你具体是什么疑问呢？
2023-07-05 00:25:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 请叫我生气的小河豚 发表的提问：
年末给代理商返利 返的是用银行存款买的手机 怎么做会计分录？收到厂家返利 反的是原材料 怎么做会计分录？
可以按手机价值入销售费用，收到厂家返利入营业外收入
52楼
2023-07-05 20:41:45
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乔木木 发表的提问：
燃油费返利怎么处理 这个返利不是直接返现金 是返我们支付平台了 这笔返利也不开票
你好，按规定应该是计入营业外收入。
53楼
2023-07-05 20:56:52
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，收到员工报销返款现金，账务处理怎么做
借:库存现金 相关费用科目 贷:其他应收款
54楼
2023-07-05 21:02:11
全部回复
六斤四两：回复答疑陈园老师 这样其他应收款不是会有余额了嘛
2023-07-05 21:21:41
答疑陈园老师：回复六斤四两借款的时候，借：其他应收款 贷：库存现金 报销的时候，剩下的现金交回来。
2023-07-05 21:36:50
六斤四两：回复答疑陈园老师 没有借款，是调账用的
2023-07-05 22:05:49
答疑陈园老师：回复六斤四两调账，你说报销返款现金不是报销并退还预支的现金么？
2023-07-05 22:17:19
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票），对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本？
收到时，即做进项税额转出，同时冲成本。不应等到货物销售出去时再冲。
55楼
2023-07-05 21:17:48
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
现金返利怎样处理，有什么要求呢
同学好，收到 的返利需要开具红字发票并冲减采购成本和进项税
56楼
2023-07-05 21:35:59
全部回复
好梦^-^回忆：回复英老师 现金返利账务上需要哪些附件，分录如何处理
2023-07-05 21:52:52
英老师：回复好梦^-^回忆借：银行存款 　　　　贷：主营业务成本 　　　　 　应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-07-05 22:06:16
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到现金会计分录怎么处理
借:库存现金 贷:应收帐款,现金要存银行
57楼
2023-07-06 20:57:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 整齐的黑猫 发表的提问：
厂家上账返利100万到我公司预付账款上，本月我公司订货60万，冲减返利30万后，支付现金30万，货到入库并收到厂家开出发票，票面30万（正数60，返利负数30，在同张票面），本月销售额50万，成本40万，求以上会计处理
借，预付账款30 贷，库存商品30 借，库存商品60 贷，预付账款30 银行存款30
58楼
2023-07-06 21:26:34
全部回复
陈诗晗老师：回复整齐的黑猫借，银行存款50 贷，主营业务收入50 借，主营业务成本40 贷，库存商品40
2023-07-06 22:12:49
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
收到厂家的返利如何进行账务处理
你好，单独开票冲减你的主营业务成本。借：库存商品负数 贷：主营业务成本 负数 应交税费——应交增值税（销）
59楼
2023-07-06 21:35:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
收到实物返利方的帐务该如何处理
如果不开具发票 借库存商品贷主营业务成本
60楼
2023-07-10 20:39:29
全部回复
心若止水：回复方老师 那开专票与普票，帐务有区别吗
2023-07-10 21:18:49
方老师：回复心若止水开具购进专票 同时开具返利红字发票的，借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-07-10 21:28:54
心若止水：回复方老师 实物返利老师的回答都不同，有老师说返利不需要开红字发票，要开兰字发票？我不明白
2023-07-10 21:44:11
方老师：回复心若止水返利可以不开具发票，当然最好还是按规定开具相应的实物发票及相应返利金额的红字发票。
2023-07-10 22:11:46
心若止水：回复方老师 您是说供货方以实物返利时，首先根据返利实物的数量全额开具兰字发票，再根据销方提供的折让证明单开具相应金额的红字发票？
2023-07-10 22:39:25
心若止水：回复方老师 老师：那供应方个客户的实物返利金额是计入销售费用还是冲减销售收入
2023-07-10 23:02:59
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料