马延宏：回复邹老师 月末还用计提吗

邹老师：回复马延宏你好，需要按工资薪金计提

002：回复宋生老师 但没有明确是哪种材料，那进销存要怎么做？

宋生老师：回复002那你可以将其计入营业外收入。

百合：回复答疑郭老师 您好老师，这是我在别处看到有人提这样的问题，我不懂，才问的，有几种情况。麻烦老师给我讲讲

答疑郭老师：回复百合销售方开负数发票，收到返利方红冲成本 收到返利方也就是购买方开正数发票，确认收入

百合：回复答疑郭老师 谢谢老师

答疑郭老师：回复百合不用客气的，

海绵呀：回复郭老师 双方之间都没有开发票

郭老师：回复海绵呀如果给你货物100，收你90 借库存商品100贷银存90，营业外收入10

海绵呀：回复郭老师 您的意思是把返利计入营业外收入？

郭老师：回复海绵呀是的，或者冲你的成本都可以

舒服的小天鹅：回复郭老师 认筹阶段不开发票

郭老师：回复舒服的小天鹅以后怎么开 买房赠送不需要交个税的

舒服的小天鹅：回复郭老师 直接返现现金也不缴个人所得税？

舒服的小天鹅：回复郭老师 以后应该按房款总价开

郭老师：回复舒服的小天鹅是的，不需要交个税的

舒服的小天鹅：回复郭老师 做账时候可以不用管代扣代缴的是，直接进管理费用？

郭老师：回复舒服的小天鹅你好，可以的、

舒服的小天鹅：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复舒服的小天鹅不用客气的，

舒服的小天鹅：回复郭老师 金额比较大，6000左右也不用？

郭老师：回复舒服的小天鹅你好，可以不用的

舒服的小天鹅：回复郭老师 郭老师，确定不用代扣代缴缴个人所得税？账务处理怎么弄？

郭老师：回复舒服的小天鹅《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知 》 财税[2011]50号规定： 一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； 2.企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。

郭老师：回复舒服的小天鹅借销售费用贷银行存款。

舒服的小天鹅：回复郭老师 但是是给钱

郭老师：回复舒服的小天鹅给现金的没有提到 一般都是按给现金之后的来开发票，

舒服的小天鹅：回复郭老师 我们目前根本开不了发票只处于认筹，后期可能客户还会退款，返现也不用退

郭老师：回复舒服的小天鹅收到多少做多少预收就可以

郭老师：回复舒服的小天鹅说的是以后开发票

郭老师：回复舒服的小天鹅按实际支付的价格开，你确认的收入也少

舒服的小天鹅：回复郭老师 我们是先收6000万，可能一段时间后才返利6000，如果客户退款，客户十个月后才能退款

郭老师：回复舒服的小天鹅如果没有退款的，以后你按多少开发票？

華：回复QQ老师 抵帐

QQ老师：回复華厂家给经销商开红字的折扣发票。

華：回复QQ老师 不开发票，我们如何做帐处理

QQ老师：回复華你好，全额计入营业外收入。

華：回复QQ老师 冲成本可不可以呢

QQ老师：回复華你好，没有发票的话是不可以直接冲成本的。

梦想。：回复王雁鸣老师 老师，您好，还有一个疑问，若是现金返利不开在发票上，我直接可做费用处理吗？可是并没有什么其他发票凭证呢。

王雁鸣老师：回复梦想。您好，可以直接做费用处理的，建议按临时工工资或者佣金处理比较好。如果没有其他发票凭证，对方也不提供身份证等资料的，就不能税前扣除了。

梦想。：回复王雁鸣老师 老师，您好，我的业务是这样的，如收到客户的1000元，也出货了1000元的商品，但是过后我们从给了他200元的现金作为返现。这里我是否可以在开票的时候同时在一张发票上开出1000元的货，在开出200元的优惠呢？然后优惠作为费用来处理？

梦想。：回复王雁鸣老师 作为佣金处理感觉税费过高。可是我并不是给他回扣啊。。。

王雁鸣老师：回复梦想。您好，可以的，发票一行开1000元，另一行开销售折让200元，相当于是负数200元。

梦想。：回复王雁鸣老师 老师，您好，谢谢您的解答。辛苦啦。

王雁鸣老师：回复梦想。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。