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结转当期损益的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彩色的猫咪 发表的提问：
老师，那这个公允价值变动损益在期末和处置时到底是否要结转？结转是否影响当期损益和出售时的损益
您好 公允价值变动损益在期末要结转 因为是损益类科目 期末无余额 结转的时候影响当期的损益
106楼
2023-08-08 20:53:59
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彩色的猫咪：回复bamboo老师 既然期末结转了，那出售时结转的就是当期新增的？
2023-08-08 21:10:35
彩色的猫咪：回复bamboo老师 其他综合收益是在出售时才结转吗
2023-08-08 21:23:49
bamboo老师：回复彩色的猫咪出售时结转的就是当期新增的
2023-08-08 21:42:57
bamboo老师：回复彩色的猫咪其他综合收益是在出售时才结转
2023-08-08 21:55:47
彩色的猫咪：回复bamboo老师 哦哦，所以是期末结转其他综合收益。而公允价值变动损益是每期期末和出售时都有结转。且结转公允价值变动损益时不影响当期利润总额。对吗？
2023-08-08 22:07:14
bamboo老师：回复彩色的猫咪结转公允价值变动损益时影响当期利润总额 损益类科目 影响的啊
2023-08-08 22:24:05
彩色的猫咪：回复bamboo老师 借公允价值变动损益，贷其他业务成本，不是抵消了？两个都是损益类科目啊
2023-08-08 22:35:32
bamboo老师：回复彩色的猫咪借公允价值变动损益， 贷：本年利润 您说的是出售的时候吗
2023-08-08 23:02:26
彩色的猫咪：回复bamboo老师 是啊，我看有的题目分录在出售时的期末，结转至本年利润后，为什么出售还是要将整个公允价值变动损益结转至其他业务成本。搞不明白，老师能不能给我理下这些分录
2023-08-08 23:15:27
bamboo老师：回复彩色的猫咪您看的是以前年份的考题 出售的时候结转吧？
2023-08-08 23:29:00
彩色的猫咪：回复bamboo老师 题库里的题啊
2023-08-08 23:39:15
彩色的猫咪：回复bamboo老师 那实际到底是怎么处理的呢
2023-08-08 23:53:48
bamboo老师：回复彩色的猫咪实际就是我说的 以前的在期末结转到本年利润 出售当期有的话 就当期结转当期的 跟以前的没有关系 直接结转到本年利润 不结转到主营业务成本的
2023-08-09 00:13:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
107楼
2023-08-09 19:08:53
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师，去年之前的会计多计提社保费，今年调整，帮我看一下会计分录，有没有问题，已上传会计分录，以前年度损益调整用友软件在结转损益时结转不到，要在借方才行，其他软件在贷方能结转吗？
你这个凭证没有问题。 一般的软件都可以在贷方发生
108楼
2023-08-09 19:32:05
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朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢
2023-08-09 20:01:50
三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题
2023-08-09 20:29:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wyn 发表的提问：
企业采购商品的进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益。（计入“销售费用”科目。）如果该商品卖出，结转成本时的会计分录如何记录？
你好，结转成本的分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
109楼
2023-08-09 19:38:24
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wyn：回复邹老师 购入时：借：销售费用； 贷：银行存款； 出售时：借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税费---应交增值税（销项税额） 结转成本时：借：主营业务成本；贷：销售费用，还是库存商品？
2023-08-09 20:08:13
邹老师：回复wyn你好，结转成本贷方是库存商品，不需要再做销售费用了
2023-08-09 20:37:38
wyn：回复邹老师 该商品入库时分录：借：库存商品；贷：什么科目
2023-08-09 20:49:45
邹老师：回复wyn你好，入库的时候，贷方可能是应付账款或银行存款 
2023-08-09 21:10:41
wyn：回复邹老师 企业采购商品的进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益。（计入“销售费用”科目。）为什么不把进货费用一并计入库存商品呢？
2023-08-09 21:40:10
邹老师：回复wyn你好，这个就是准则的规定（需要记忆）
2023-08-09 22:03:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 洁净的毛巾 发表的提问：
不好意思老师，先过账结转损益得出利润，再计算录入计提的企业所得税分录，再过账结转损益后，本年利润又会发生变化吧
本年利润税前的利润数据是不会变的，计提了企业所得税，肯定是说减了企业所得税，税后的本年利润数据变了。
110楼
2023-08-09 20:00:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧虑的耳机 发表的提问：
结转损益类收入利得账户会计分录要加投资收益科目吗
同学你好，是 需要加投资收益的；投资收益在期末也是需要结转入本年利润的；
111楼
2023-08-09 20:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 太2真人 发表的提问：
这题的其他综合收益可不可以结转当期损益
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
112楼
2023-08-10 19:55:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
用金蝶做账，凭证录入完，过账后，也结转了损益，生成一张结转本期损益，也过账了，要不要再结转损益，还是直接结转下期
您好，直接结转下期。
113楼
2023-08-10 20:03:33
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铛铛：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:16:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 诚才 发表的提问：
年末结转成本的分录怎么做，还要结转本年利润吧，期间损益，
具体的行业，商贸还是啥，你的成本主要是什么
114楼
2023-08-10 20:29:59
全部回复
诚才：回复答疑郭老师 就是做的主营业务成本工资
2023-08-10 20:56:21
诚才：回复答疑郭老师 是安装塑钢门窗的
2023-08-10 21:19:18
诚才：回复答疑郭老师 小规模
2023-08-10 21:45:52
答疑郭老师：回复诚才那你计提工资应该是主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-08-10 22:08:32
诚才：回复答疑郭老师 是的，那年末还用结转成本吗，
2023-08-10 22:21:22
诚才：回复答疑郭老师 还是直接本年利润结转
2023-08-10 22:33:02
答疑郭老师：回复诚才不用了，直接转本年利润
2023-08-10 22:58:22
诚才：回复答疑郭老师 老师结转本年利润是借本年利润222.1贷利润分配-未分配利润
2023-08-10 23:20:13
诚才：回复答疑郭老师 然后再结转期间损益吗，老师我们是先报税了，后调的账，实际缴纳税222.1应纳税额55.53，减免税额33.32，交的税22.1.老师做的结转本年利润这个金额对吗
2023-08-10 23:30:17
诚才：回复答疑郭老师 老师在吗
2023-08-10 23:51:36
答疑郭老师：回复诚才先结转期间损益，借利润分配贷主营业务成本 年末借本年利润贷利润分配 什么意思，你报税不根据账来？账不是实际的吗
2023-08-11 00:16:07
诚才：回复答疑郭老师 所得税已先报了，我们是财务公司，这些数字就是已填的
2023-08-11 00:29:52
诚才：回复答疑郭老师 老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗
2023-08-11 00:55:34
答疑郭老师：回复诚才老师借利润分配是主营业务成本全年的数字吗是 所得税你多计提了还是少计提了
2023-08-11 01:22:58
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 巴卡玛卡玛卡布 发表的提问：
工会的期末损益如何结转
工会年末结转分录 　　1、结转收入： 　　借：主营业务收入 　　　　其他业务收入 　　　　营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　2、结转成本、费用和税金： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　其他业务成本 　　　　　　销售费用 　　　　　　管理费用 　　　　　　财务费用 　　　　　　营业外支出 　　　　　　所得税费用 　　借：本年利润 　　　　贷：资产减值损失 　　3、结转投资收益： 　　净收益的： 　　借：投资收益 　　　　贷：本年利润 　　净损失的： 　　借：本年利润 　　　　贷：投资收益 　　4、年度结转利润分配： 　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润
115楼
2023-08-16 19:06:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，本年利润结转的会计分录，摘要写什么呢，是结转损益，还是利润分配呢？
结转本年利润，是把本年利润结转到未分配利润下面吧？
116楼
2023-08-16 19:33:55
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ sugar℡ 发表的提问：
结转本期损益那一张凭证要不要打印出来的
结转本期损益的凭证，也要打印出来。
117楼
2023-08-16 19:56:07
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怡然的自行车 发表的提问：
请问老师;结转本期损益怎样做分录呢？
借：主营业务收入 贷：本年利润 ，借：本年利润 贷：主营业务成本 期间费用科目
118楼
2023-08-16 20:07:21
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Pluto 发表的提问：
审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？
你是做到哪一年的账上，如果是18年的账，做完，再结一次账就可以了，自动结转的。
119楼
2023-08-16 20:17:59
全部回复
Pluto：回复小刘老师 做到了19年的账上
2023-08-16 20:49:45
小刘老师：回复Pluto做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。
2023-08-16 21:15:12
Pluto：回复小刘老师 比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？
2023-08-16 21:41:22
小刘老师：回复Pluto是的。是这样做，需要结转的。
2023-08-16 21:53:28
Pluto：回复小刘老师 结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？
2023-08-16 22:06:49
小刘老师：回复Pluto你们不是软件自动结转？
2023-08-16 22:18:21
Pluto：回复小刘老师 是自动结转
2023-08-16 22:34:54
Pluto：回复小刘老师 老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平
2023-08-16 22:52:41
小刘老师：回复Pluto它会自动结转到未分配-年初里去的。
2023-08-16 23:03:26
Pluto：回复小刘老师 这样会导致利润表和资产负债表不平
2023-08-16 23:22:47
小刘老师：回复Pluto怎么可能不平？哪一年的不平？
2023-08-16 23:33:45
Pluto：回复小刘老师 19年的不平
2023-08-16 23:43:47
小刘老师：回复Pluto19年的期初数还是期末不平？
2023-08-17 00:12:59
Pluto：回复小刘老师 是利润表和资产负债表的关系不平
2023-08-17 00:26:16
小刘老师：回复Pluto它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？
2023-08-17 00:37:27
Pluto：回复小刘老师 系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？
2023-08-17 01:01:34
小刘老师：回复Pluto这个没关系，这样是不是平的？
2023-08-17 01:27:48
Pluto：回复小刘老师 现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？
2023-08-17 01:55:33
小刘老师：回复Pluto资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？
2023-08-17 02:12:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
10月份的帐已经结账，在录入11月份的帐时，在月末转账时，有一个期间损益结转，点确定时出现，出现同步结转和单独结转，我选哪个
你好，点同步结转
120楼
2023-08-17 19:23:06
全部回复
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